Открыть ип удаленно. Госпошлина в процессе регистрации ИП. Возможные причины отказа

Добрый день уважаемые читатели финансового журнала сайт! В данной статье Вы узнаете:

• Как открыть ИП?
• Основные этапы открытия;
• Как выбрать коды ОКВЭД;
• Выбор системы налогообложения.

Открытие ИП в 2017 году или получение статуса индивидуального предпринимателя производится посредством обращения в регистрирующий орган. Регистрирующим органом является Налоговая инспекция по месту прописки гражданина, подающего документы на регистрацию.

Cодержание

Основные этапы открытия ИП

Этапы открытия ИП можно условно подразделить на предварительные и основные. Предварительный этап заключается:

• Выборе экономической деятельности по кодификатору (ОКВЭД);
• Определении системы налогообложения для ИП;

С этими моментами следует определиться до подачи документов на регистрацию.

Основной этап заключается:

• Заполнении и заверение форм, требуемых регистратором;
• Оплата государственных пошлин;
• Подаче документов на регистрацию;
• Получении документа, подтверждающего статус ИП;
• Запуск ИП.

На практике все этапы взаимозависимы. Весь процесс следует начать с ознакомления с заявлением на регистрацию ИП. Это заявление по форме Р 21001. Скачать форму этого документа на официальном сайте ИФНС, также запросить электронный вариант заявления в отделении налоговой инспекции по месту проживания.

Правила выбора кодов экономической деятельности

Коды экономической деятельности обязательны для указания в заявлении на регистрацию ИП. Важно! Выбирать вид экономической деятельности следует из кодификатора 2001 года за № ОК 029-2014 или ОКВЭД-2. Данный кодификатор или справочник введен в действие с 11 июля 2016 года и является наиболее актуальным. В заявлении на регистрацию ИП формы Р 21001 допускается указывать минимум один код вида экономической деятельности. Каждый из кодов необходимо детализировать, указав минимум 4 кода подвида деятельности.

Правила выбора ОКВЭД:

• Выбирать следует код соответственно выбранному виду деятельности, содержащий в себе наибольшее число символов;
• Выбранный код должен соответствовать избранной системе налогообложения.
• Дополнительные коды необходимо указывать обязательно, если они связаны с деятельностью, требующей лицензирования.
• Коды указываются на листе «А» заявления на регистрацию.

Будущему предпринимателю рекомендуется выбрать вид деятельности, приносящий наибольшую прибыль. Именно ее и следует определять по ОКВЭД в качестве основной. Кроме того, выбор дополнительных кодов рекомендуется для формального расширения деятельности. При возникновении трудностей в ходе определения следует воспользоваться приложениями классификатора. Приложения дают детализированные описания к видам деятельности. Учесть следует и тот момент, что ряд видов деятельности подлежит обязательному лицензированию.

Для наглядности следует иллюстрировать этот момент примером:

• Коды 01.13 – это выращивание овощных, бахчевых, клубневых, корнеплодных культур и грибов, трюфелей;
• 01.13.1 – это выращивание овощей;
• 01.13.2 – бахчевые культуры;
• 01.13.3 – столовые корнеплоды и клубневые культуры.

Соответственно, если названия подвидов включены в наименование основной деятельности, то достаточно в форме указать ее код – 01.13. но данное правило действует не для всех видов деятельности. А значит, есть необходимость в еще одном примере.

Рассмотрим деятельность ИП, связанную с предоставлением в аренду объектов недвижимости. В кодификаторе данный вид экономической деятельности обозначен следующим образом:

• 68.20 – Аренда, управление собственной или арендованной недвижимостью;
• 68.20.1 — Аренда, управление собственной или арендованной жилой недвижимостью;
• 68.20.2 — Аренда, управление собственной или арендованной нежилой недвижимостью.

В этом случае детализировать вид деятельности, указав коды ее подвидов в заявлении на регистрацию ИП обязательно.

Дополнительная информация! Выбирая вид деятельности, связанный с образовательными услугами, медицинским, социальным обеспечением, а также открытием детских спортивных учреждений, а также учреждений организации культурного досуга для несовершеннолетних, заявление на регистрацию ИП необходимо дополнить приложением справки о несудимости.

Выбор системы для оплаты налогов

С используемой в ходе ведения деятельности системой налогообложения следует определиться еще до момента подачи документов на регистрацию.

Выбор системы оплаты налогов обусловлен видом и особенностями экономической деятельности, а также объемами предполагаемых прибылей.

Сегодня предпринимателям на выбор предлагают несколько систем:

• Общая система оплаты налогов или налогообложения (ОСНО);
• Упрощенный режим налогообложения (УСН);
• Единый налог для предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве или ЕСНХ;
• Единый налог на вмененные доходы или ЕНВД.

Не следует рассматривать в качестве рабочей системы общую систему, так как она довольно сложная и финансово громоздкая. Среди ее преимуществ можно отметить возможность взаимодействия с любыми организациями, являющимися плательщиками НДС. Кроме того, если прибыли ИП уходят в минус, то налог не оплачивается.

Выбирать ее могут лишь:

• Плательщики НДС;
• Имеющие специальные льготы при оплате налогов;

В качестве оптимальной системы можно назвать упрощенную систему налогообложения. Воспользоваться упрощенной системой по закону вправе индивидуальные предприниматели, если:

• Штат сотрудников меньше или равно 100 человек;
• Доходность от деятельности за 9 месяцев не превышает 45 млн. руб.

Из преимуществ упрощенной системы можно выделить следующие моменты:

• Отсутствие необходимости представлять в органы ИФНС бухгалтерских отчетов;
• Оптимизация налоговых выплат за счет соединения в один три больших налога, а также простота расчетов.

ЕСНХ – предназначен для предпринимателей, занятых в сельском хозяйстве, производящих сельскохозяйственную продукцию и занимающихся ее переработкой.

ЕНВД – эта система налогообложения предусматривает фиксированную сумму налога, независимо от прибылей. Значение имеет масштаб бизнеса: численность наемных рабочих, объемы торговых площадей, количество транспортных средств. Эту систему не могут использовать ИП, в которых численность штатных сотрудников более 100 сотрудников.

Документационное обеспечение регистрационных процедур

1. Перед подачей полного пакета документов на регистрацию требуется заплатить государственную пошлину. Произвести оплату можно в ближайшем отделении Сбербанка или через его терминалы. Предварительно в налоговом органе следует получить квитанцию. Кстати сказать, найти ее можно и на официальном интернет-ресурсе налоговой инспекции . Размер госпошлины в текущем году остался без изменений и составляет 800 рублей.

2. Также, необходимо сформировать пакет документов для подачи на регистрацию:

• Сшитые копии всех страниц паспорта, и его оригинал соответственно;
• Копию и оригинал ИНН физического лица, если это документ отсутствует, заказать его можно также в налоговой инспекции;
• Форму заявления Р-21001 в заполненном варианте в двух экземплярах.

Дополнительно может потребоваться два экземпляра заявления на использование упрощенной налоговой системы (УСН) по форме № 26.1 -1.

Заполнение формы Р – 21001

Данное заявление заполняется на компьютере или рукописно. При заполнении от руки, писать следует печатными буквами.

• Указывается наименование и код налогового органа, в который подается заявление;
• Указываются коды экономической деятельности;
• Нумерация листов;
• Подписывать лучше в присутствии налогового инспектора.

Регистрация

Данные документы подаются налоговому инспектору, а он, в свою очередь, оформляет и передает расписку в их получении. Обработка документов происходит в течение 3 дней (рабочих).

Если ошибок и недочетов в документах не найдено, отсутствуют другие основания для отказа, производится запись в реестре индивидуальных предпринимателей, о чем выдается:

• Свидетельство о регистрации;
• Уведомление о постановке на учет в налоговой;
• Уведомлении о регистрации ИП в пенсионном фонде.
• Выписка из реестра предпринимателей.

В каких случаях в регистрации отказывают

Причины отказа можно условно подразделить на технические и юридические. Формальные или технические причины могут выражаться в некорректном заполнении заявлений и форм при регистрации, а также пакет документов сформирован не полностью, а также гражданин обратился не по месту прописки.

К числу юридических оснований отказа можно отнести то:

• что гражданин уже имеет регистрацию ИП
• если запрет на занятие предпринимательством наложен судом, или же его предыдущее предприятие было ликвидировано в связи с процедурами банкротства.

Отказать могут и по причине неверного выбора вида экономической деятельности, например, из числа тех, что запрещены для индивидуальных предпринимателей.

После получения документа индивидуального предпринимателя, необходимо заказать печати и открыть расчетный счет в банке. Лучше выбрать офис банка на той территории, где зарегистрировано ИП. В целом весь процесс регистрации индивидуального предпринимательства может занять не более месяца, без учета подготовительных моментов.

Видео по теме

С практической стороны оформление ИП может осуществляться до начала ведения деятельности или в случае, когда бизнес уже налажен и требуется его легализация. Во втором случае, как правило, предприниматель уже имеет представления о направлении бизнеса и особенностях потока прибыли, что упрощает выбор системы налогообложения и регистрационных кодов (ОКВЭД). Если же вы ранее никогда не занимались предпринимательской деятельностью, вам необходимо знать, какие регистрационные данные вам потребуется выбрать при подаче документов.

Требования к индивидуальному предпринимателю

Согласно законодательству РФ, открыть ИП может совершеннолетнее лицо, не ограниченное в правах и способное нести ответственность за свои действия. Исключение составляют лица, достигшие 16-ти лет, при условии, что они:

• состоят в законном браке;
• работают по трудовому договору;
• имеют разрешение обоих родителей, заверенное нотариусом.

Регистрировать ИП могут граждане РФ и иностранные граждане, имеющие разрешение для проживания на территории страны и соответствующие регистрационные документы. Ограничение в праве регистрации ИП накладывается на лиц, получивших статус банкротства в период 5 лет до момента подачи заявления на регистрацию.

Как указать при регистрации вид деятельности

Коды ОКВЭД (общий классификатор видов экономической деятельности) - определяют специфику вашего бизнеса. Выбрав соответствующие коды, вы можете работать только по этим направлениям.

• По приказу Росстандарта от 10.11.2015 г. N 1745-ст c 1.01.2017 г. действует обновленный классификатор ОКВЭД 2. Выбирать виды деятельности следует только по нему. По каждому зарегистрированному коду вы будете подавать сведения о доходах и уплате налогов.
• При необходимости расширить или изменить вид деятельности в дальнейшем вы можете добавить, убрать или заменить в регистрационных данных соответствующие коды, путем подачи в ЕГРИП (единый реестр индивидуальных предпринимателей).
• Заявления по форме Р14001. Общее количество кодов, зарегистрированных на одного ИП не может превышать 50.
• Структура классификатора имеет общие разделы - обозначаются латинскими буквами; и группировки - обозначаются двумя и тремя цифрами. Сами коды и конкретные виды деятельности, которые указываются в заявлении на регистрацию, обозначаются четырьмя и более цифрами.

Пример:

• Раздел F Строительство;
• (Группировка) 41 Строительство зданий;
• (Подгруппировка) 42.2 Строительство инженерных коммуникаций;
• (Код ОКВЕЭД) 42.21 Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.

Существуют также виды деятельности, которые нельзя осуществлять индивидуальным предпринимателям:

• Частная охрана;
• Обеспечение и анализ производственной безопасности;
• Производство и продажа алкоголя;
• Производство и продажа пиротехнической продукции;
• Производство и продажа оружия;
• Трудоустройство граждан за рубежом;
• Продажа электроэнергии.

Системы налогообложения для ИП в 2017 году

Выбор системы налогообложения имеет большое значение для рентабельности вашего предприятия. Если она будет выбрана неверно, вы понесете убытки, а в ряде случаев даже могут быть наложены штрафы.

Для ИП доступны две формы УСН (упрощенной системы налогообложения):

1. УСН 6% . Эта форма уплаты налогов предполагает внесение 6% от всех денежных средств, полученных предпринимателем в ходе ведения деятельности за отчетный период. Простыми словами: вы продали товар на 100 000 рублей. Величина налога составит 6000 рублей.
2. УСН 15% . При выборе этой системы предприниматель уплачивает 15% от окончательной прибыли, за вычетом расходов. Пример: вы затратили на производство и реализацию товара 60 000 рублей, продали его за 100 000 рублей. Ваша прибыль составила 40 000 рублей. Величина налога 6000 рублей.

Помимо самого налога, к обеим формам УСН ежемесячно добавляются фиксированные взносы в пенсионный фонд (ПФР) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Эти платежи вы вносите за себя (это ваша пенсия и медстраховка). Величина платежей зависит от установленного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ). С 1 января 2017 года она составляет 7500 рублей, а начиная со второго полугодия ее планируют поднять до 7800 рублей. Взносы в ПФР составляют 26% от МРОТ, а платеж в ФФОМС - 5,1%.

Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП предлагает следующие условия:

• стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13%;
• налог на добавленную стоимость НДС - 0% (для экспортных товаров), 10% (для определенной категории продукции), 18% (общая ставка);
• налог на имущество физлиц - от 0,1% до 2% (устанавливается муниципальными органами).

Патентная система (ПСН) - предоставляет возможность избавиться от необходимости подавать отчетность и рассчитывать величину уплачиваемого налога. Она предполагает уплату последнего авансовым платежом на установленный период (до года). Рассчитывается стоимость патента как 6% от потенциально-возможного годового дохода (ПВГД).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - он является альтернативой ОСНО и рассчитывается как 15% от базового дохода с учетом коэффициентов - дефлятора (на 2017 год он равен 1,798) и понижающего (устанавливается местными органами от 0,005 до 1).

Пошаговая инструкция регистрации ИП

Если вы определились с видом деятельности и системой налогообложения, можно переходить к сбору документов и подаче заявления в органы регистрации.

Основные документы для открытия ИП

Перед сбором основных документов необходимо оплатить в банке государственную пошлину за регистрацию. Данные для перечисления средств можно получить непосредственно в налоговых органах, на официальном сайте Федеральной налоговой службы или через интернет-банкинг Сбербанка России. При этом важно выбрать именно ваше отделение ФНС по месту прописки. На 2017 год размер пошлины составляет 800 рублей.

Для граждан РФ достаточно предоставить в налоговую:

• Заявление по форме Р21001;
• Копию паспорта - первая страница и страница с пропиской;
• Копию ИНН;
• Квитанцию об оплате государственной пошлины.

Что нужно для открытия ИП иностранному гражданину:

• Заявление по форме Р21001;
• Копия удостоверения личности (основной паспорт, заграничный паспорт);
• Копия свидетельства о рождении;
• Перевод документов, удостоверяющих личность на русский язык с заверением нотариуса;
• Копия документа регистрации на территории РФ;
• Копия справки о месте фактического проживания;
• Квитанция об оплате госпошлины.

При личном обращении в органы ФНС предприниматель должен иметь при себе все оригиналы документов.

По умолчанию при подаче документов вам будет установлена общая система налогообложения ОСНО. Для работы по другим тарифам, необходимо к общему пакету документов подать заявление о переходе на выбранную систему.

Подготовка заявления по форме Р21001

Заявление, подаваемое для регистрации ИП в 2017 году, не получило изменений. Оно оформляется по форме Р21001 и содержит 5 страниц, одна из которых предназначена для внесения данных иностранных граждан. Лица, имеющие гражданство РФ, заполняют и подают только 1,2,3 и 5 страницы. Скачать актуальный бланк заявления можно на сайте ФНС .

Поскольку документ должен легко распознаваться соответствующим программным обеспечением, к его оформлению предъявляется ряд требований:

• Данные могут заноситься от руки или на ПК.
• Все данные вносятся точно в ячейки по одной цифре или букве.
• При написании от руки используется печатный шрифт и черные чернила. Слова и буквенные обозначения пишутся полностью заглавными.
• При компьютерном наборе выбираются следующие настройки: черный цвет шрифта, все буквы заглавные, шрифт Courier New высотой 18.
• При распечатке документа не допустима двусторонняя печать.
• Нельзя комбинировать печать на ПК и написание от руки.
• Сокращения пишутся согласно установленным правилам грамматики.
• Заявление не прошивается.

Подача документов на регистрацию

Подавать документы на регистрацию ИП, согласно законодательству, можно только в налоговые органы по месту прописки (регистрации). Это не обязывает вас осуществлять деятельность только в заданном регионе, вы можете фактически открывать предприятие в любой точке страны, но избежать обращения в установленное подразделение не получится. Сделать это можно следующими способами:

• Личное обращение предпринимателя в ИФНС.
• Пересылка почтой. В этом случае все копии должны быть заверены нотариусом. Пакет документов отправляется ценным письмом с обязательной описью содержимого (оформляется нотариусом) и обратным уведомлением о получении.
• Через представителя. На третье лицо оформляется доверенность для подачи документов. При передаче последних обязательно оформляется расписка.
• В электронном формате на официальном сайте ФНС.

Как зарегистрировать ИП в 2017 году онлайн

Возможность регистрации ИП онлайн значительно упрощает процедуру для предпринимателя. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС - https://service.nalog.ru/payment/payment.html . Это стоит сделать всем ИП, поскольку в дальнейшем вы сможете с помощью сервиса оплачивать налоги, вносить изменения в регистрационные данные, заказывать выписку из ЕГРИП (своего предприятия или для проверки партнеров) и даже подать заявление на прекращение деятельности.

Для регистрации вам необходимо войти в личный кабинет и перейти на страницу https://service.nalog.ru/gosreg/ . Тут вам необходимо выбрать следующий порядок действий:

• Выбор раздела «Индивидуальные предприниматели».
• Подтверждение согласия на обработку предоставленных вами данных.
• Выбор типа заявления форма Р21001.
• Заполнение анкеты данных.
• Выбор кодов ОКВЭД.
• Выбор метода получения документов. Возможна отправка почтой, при личном обращении или выдача доверенному лицу.
• Прохождение первичной проверки данных (выполняется автоматически в течение нескольких минут).
• Оплата госпошлины. Если вы знаете БИК (банковский идентификационный код) вашего банка, можете оплатить онлайн. При желании произвести оплату в банке, нажмите кнопку «Сформировать платежный документ».

После прохождения платежа, ФНС отправит вам соответствующее уведомление о принятии заявки.

Сроки регистрации и причины возможного отказа

В 2017 году срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет 3 рабочих дня. При получении документов почтовой пересылкой, эти сроки могут затянуться до 1,5 месяцев, по причине длительной доставки.

В случае, если нарушен порядок оформления документов, установлены ошибки (случайные и намеренные) в предоставляемых сведениях, а также факты, подтверждающие отсутствие права на регистрацию, может быть получен отказ. При наличии ошибок их необходимо исправить и подать заявление повторно. Квитанция об уплате государственной пошлины остается та же.

После окончания процедуры регистрации в налоговой, сведения автоматически передаются в ПФР. Обращаться туда лично вам не нужно. Также вам будет предоставлен следующий пакет документов:

• Свидетельство о государственной регистрации на официальном бланке.
• Выписка из ЕГРИП.
• Свидетельство о регистрации ИП в пенсионном фонде.
• Документ о постановке ИП на учет в налоговую службу.
• Уведомление из Росстата о присвоении кодов статистики. Его можно получить самостоятельно, но чаще всего оно отправляется самой службой.

Что необходимо сделать после регистрации ИП в налоговой

В зависимости от вашего вида деятельности, после прохождения регистрации, может потребоваться оформление различных атрибутов. Сюда относится открытие расчетного счета, изготовление печати и регистрация кассового аппарата. Делать это с точки зрения закона не обязательно, но эти атрибуты ИП обеспечат ряд преимуществ. Также, при ведении некоторых видов деятельности и найме сотрудников, вам необходимо уведомить соответствующие органы.

Оформление атрибутов для предпринимательской деятельности

Для открытия расчетного счета вам необходимо подать заявление в любой банк, работающий с ИП. Вместе с заявлением предоставляется:

• Копия паспорта (многие банки могут выполнять копии сами);
• Копия ИНН;
• Свидетельство о регистрации ИП.

При выборе банка необходимо учитывать величину оплаты услуг по договору. Так, если ваша деятельность требует регулярной оплаты квитанций, необходимо выбрать финансовую структуру с наименьшей комиссией по операциям.

При работе с конечным покупателем по безналичной оплате, вам необходим банк с минимально возможной комиссией за обналичивание средств.

Изготовление печати осуществляется в специальных фирмах. Для этого необходимо предоставить скан свидетельства о регистрации ИП, копию паспорта или другого удостоверения личности, а также эскиз печати. Зачастую мастерские имеют готовые макеты, которые можно использовать.

Кассовый аппарат приобретается при выборе наличной формы оплаты. Он обязательно регистрируется в ИФНС. Для предпринимателей, работающих на ПСН или ЕНВД наличие кассового аппарата не обязательно.

Регистрация при найме сотрудников

Если ваши сотрудники не являются членами семьи, вам необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя. При этом с самим работником заключается трудовой или гражданско-правовой договор. Перед заключением контракта необходимо обратиться в пенсионный фонд и Федеральную социальную службу, которые поставят вас на учет.

После этого вы обязаны за каждого сотрудника сдавать соответствующую отчетность.

При работе на УСН в 2017 году за работников необходимо подавать в налоговую службу справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где представляются сведения о выплаченной заработной плате. В ПФР подаются справки по формам СЗВ-М, а в ФСС - 4-ФСС. При этом ИП выступает в роли налогового агента, а не плательщика.

Уведомление в Роспотребнадзор и лицензирование

Существуют некоторые виды направлений бизнеса для ИП, ОКВЭД которых можно указывать при регистрации, но при непосредственном начале самой деятельности необходимо дополнительное уведомление. В 2017 году в этот перечень входят:

• Гостиничный бизнес;
• Бытовые услуги (ремонт помещений, индивидуальный пошив одежды, ремонт мебели и бытовой техники, техобслуживание автомобилей, фотостудии);
• Сфера общественного питания;
• Розничная и оптовая торговля;
• Производство текстильных материалов и одежды;
• Производство изделий из кожи;
• Обработка древесины;
• Производство мукомольной продукции и сахара;
• Выпечка хлеба и хлебобулочных изделий;
• Производство молочной продукции;
• Производство соков, переработка фруктов и безалкогольных напитков.

Уведомление подается в письменном виде, после получения свидетельства о регистрации, но до начала ведения самой деятельности. Это можно сделать следующими способами:

• Лично обратившись в Управления Роспотребнадзора;
• Онлайн через портал госуслуг gosuslugi.ru ;
• В электронном виде с официальной электронно-цифровой печатью на e-mail Управления Роспотребнадзора вашего региона.

Также не стоит забывать, что ФЗ от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" предусматривает обязательное получение лицензии на ряд бизнес направлений:

• Разработка средств и техническая защита информации;
• Продажа медикаментов, фармацевтика, работа с медицинским оборудованием;
• Грузоперевозка;
• Пассажирские перевозки;
• Хранение и переработка металлов;
• Сфера образования;
• Ведение геодезических работ, гидрометеорология;
• Сохранение и восстановление памятников культуры.

Лицензия получается в соответствующем органе надзора (МинТранс, Рособрнадзор). Для некоторых видов деятельности в последние годы, лицензия была заменена альтернативными обязательствами. Например, строительные и ремонтные компании для работы должны вступить в СРО (саморегулируемые организации).

Кардинальных изменений в том, как зарегистрировать ИП в 2017 году, по сравнению с предыдущим годом, нет. Вы без труда сможете выполнить сбор и оформление документов самостоятельно. При этом полученный опыт позволит вам лучше понимать систему налогообложения и процедуру легализации бизнеса.

Добрый день, будущие ИП!

Скоро наступит 2019 год и я решил обновить статью по открытию ИП для тех, кто хочет стать предпринимателем. Почему я регулярно обновляю эту статью?

Все просто. Дело в том, что каждый год появляются новые законы, возникают некоторые нюансы и так далее. Грубо говоря, если Вы прочитаете где-то статью по открытию ИП двух-трех летней давности, то скорее всего наделаете ошибок при регистрации ИП. А то и вовсе Вам откажут в налоговой после проверки документов, которые Вы туда отнесете…

Вот и в 2019 году произошли некоторые изменения, о которых нужно знать. О них и поговорим в этой статье

1. Стоит отметить, что изменения в процедуре открытия в 2019 году больше связаны с тем, что будущих предпринимателей все чаще перенаправляют на регистрацию ИП из налоговых инспекций в так называемые МФЦ (многофункциональные центры). Этот тренд наблюдается последние два года, так-что, не удивляйтесь, если вас из налоговой инспекции отправят в МФЦ. Отличия при регистрации ИП будут минимальными, если сравнивать с регистрацией через налоговую. В некоторых моментах — даже удобнее.
2. По итогам регистрации документы будут отправляться в электронном виде, на вашу электронную почту. Правда, данное правило действует еще с 29 апреля 2018 года. Удобно, не нужно два раза ходить в инспекцию (или в МФЦ).
3. Для тех, кто будет регистрироваться в декабре 2019 года, изменится понятие первого налогового периода (если быть точным, то это изменение коснулось всех ИП, которые открывались в декабре 2017, 2018 года или будут открываться в декабре 2019 года. Но об этом читайте в конце статьи. Важный момент, кстати, о котором мало кто помнит. Обратите на это особое внимание!
4. Если сделаете ошибку при заполнении документов и вам откажут в регистрации ИП, то повторно госпошлину платить не нужно (ранее платили). Но на повторную сдачу документов дается только одна бесплатная попытка и три месяца.

О других ожидаемых нововведениях на 2019 год читайте в конце статьи. Да, уже сейчас готовятся изменения, которые начнут действовать со следующего года. Например, уже давно говорят про отмену налоговых деклараций для ИП на УСН «доходы» (УСН 6%), но при условии применения онлайн-кассы.

Но об этом всем мы поговорим в самом конце статьи и в комментариях. Также рассмотрим в наиболее частые вопросы от новичков

С примерами оформления нужных документов и отвечаю на многие вопросы, которые не рассмотрены здесь.

Итак, приступим:

На самом деле, процедура регистрации ИП довольно простая, но требует внимательности на каждом шагу. Достаточно сделать ошибку на каком-либо этапе, и придется снова бегать с бумажками по бюрократическому кругу =). Но тем не менее, с этой процедурой сможет разобраться КАЖДЫЙ человек.

И совершенно нет никакого смысла платить сторонним компаниям, которые берут с людей по 4-6 тысяч за эту примитивную процедуру. Поэтому внимательно прочтите эту статью, чтобы понять, насколько это просто! Я постараюсь все этапы процедуры открытия описывать максимально ясно и понятно.

Вот и рассмотрим тезисно каждый шаг в этой статье.

Шаг №1: Вы должны ясно понимать, чем будете заниматься. И подобрать соответствующие коды деятельности по ОКВЭД

Дело в том, что для каждого вида предпринимательской деятельности чиновники придумали так называемы коды по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Деятельности). Грубо говоря, для КАЖДОГО вида предпринимательской деятельности существует уникальный код по ОКВЭД.

Например, Вы решили открыть парикмахерскую и баню при ней =). Тогда Вам необходимо указать при открытии соответствующий код по ОКВЭД.

Пример кода по ОКВЭД-2 для парикмахеров

Пример кода по ОКВЭД-2 для тех, кто хочет открыть баню =)

И так для каждого вида деятельности, которым Вы будет заниматься, нужно подобрать свой код по этому справочнику.

У начинающих ИП сразу возникает вопрос о том, где взять эти непонятные коды по ОКВЭД….

И вот тут нас поджидает первая небольшая проблема. Дело в том, что с 1-го января 2017 года ввели НОВЫЙ справочник по кодам ОКВЭД, который называется “ОКВЭД-2” . На двух картинках выше приведены коды именно по ОКВЭД-2.

Поэтому, теперь при выборе кодов деятельности в 2019 г. (и в последующие годы) используем только ОКВЭД-2!

Итак, на этом шаге Вы должны подобрать несколько видом деятельности по ОКВЭД, которые и будете использовать. Не нужно прописывать их по 100-200 штук. Вы всегда после открытия можете удалить или добавить новые виды деятельности после регистрации. Для этого достаточно подать заявление в свою налоговую инспекцию (эта процедура бесплатна).

Причем, Вам нужно выбрать ОСНОВНОЙ вид деятельности по ОКВЭД. Это один код, который будет главным, который в целом описывает то, чем будет заниматься ИП. Также Вам нужно подобрать ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ коды деятельности по ОКВЭД. Например, для парикмахера, логично подобрать несколько кодов, которые тоже относятся к этой деятельности. Думаю, что суть Вам понятна.

Шаг №2. Нужно сразу определиться с системой налогообложения

Очень частая ошибка, когда будущий ИП запускает свое дело, и не имеет ни малейшего представления о том, сколько он должен платить государству налогов. Откладывает этот вопрос “на потом”, а как итог, нарывается на серьезные штрафы и пени.

А то и вовсе не платит налоги, забыв, что он имеет статус ИП. Как ни странно, такая ситуация тоже довольно часто встречается.

Прежде чем переходить к следующему шагу Вы должны сесть и посчитать, какая система налогообложения будет выгодной ДЛЯ ВАС.

Мне часто пишут вопросы примерного такого содержания: “Открываю ИП… какую систему налогов мне лучше выбрать?”

При этом, нет ни подробностей, нет информации чем он хочет заниматься и.т.д. Мой ответ очень простой: “Понятия не имею”.

А если серьезно, то вопрос довольно странный для человека, который решил стать ИП. Прежде чем задавать такой вопрос, необходимо взять калькулятор и хотя бы приблизительно разобраться с основными схемами налогов:

1. УСН 15%

Очень кратко расскажу про “упрощенку” 6% и 15%:

Но для того, чтобы вы не утонули пока в избыточных деталях, кратко поясню про две самые популярные системы налогообложения в России:

1. Это Упрощенная Система Налогообложения с признаком «Доходы» УСН 6%

Если кратко, то ИП на УСН 6% платит 6% от всех полученных денег +

Но помните, что взносы в ПФР и ФФОМС теперь собирает уже налоговая служба России (сокращенно ФНС).

2. УСН 15 % “Доходы минус Расходы”

Здесь уже наш ИП платит не 6% от всех доходов, а 15% от разницы между доходами и расходами. + платит те же взносы в ПРФ + ФФОМС

Итак, будем считать, что наш ИП выбрал следующие параметры для регистрации ИП:

1. Выбрал список кодов по ОКВЭД, которые подходят под будущую предпринимательскую деятельность. И еще раз подчеркну, что эти коды всегда можно будет добавить после открытия ИП. Поэтому не увлекайтесь и подберите не более 10-20 штук, самых необходимых.

2. А в качестве системы налогообложения он выбрал УСН 6% (кстати, у меня у самого УСН 6%).

Важно: в нашем примере, мы будем считать, что наш индивидуальный предприниматель сразу хочет перейти на УСН 6%.

Дело в том, что если Вы просто откроете ИП и не напишите заявление о переходе на нужный режим налогообложения (УСН или ПСН или ЕНВД), то автоматически окажетесь на так называемой ОСН. (Общая система налогообложения).

Находиться на ОСН – удовольствие сомнительное, прямо скажем. Эта система довольно замороченная, особенно для начинающих ИП. Кроме того, на этой системе самая высокая налоговая нагрузка + много отчетности. Именно поэтому я настойчиво рекомендую сразу определиться с системой налогообложения, чтобы потом не мучиться на ОСН.

Шаг №3: Платим госпошлину за открытие ИП. Это нужно сделать ДО подачи документов в налоговую инспекцию!

На данный момент она составляет 800 рублей.

Где взять квитанцию на госпошлину и как ее оплатить? Все очень просто.

Идем на официальный сайт ФНС РФ вот по этой ссылке https://service.nalog.ru/gp2.do и печатаем квитанцию, которую нужно оплатить в любом отделении “СберБанка”.

То есть, еще раз: идете по ссылке выше на официальный сайт Налоговой России, выбираете пункт, «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП» , формируете квитанцию с Вашими данными для оплаты через “СберБанк” наличными.

Обратите внимание , что если будете проходить регистрацию через МФЦ, то нужно выбрать другой пункт «Государственная регистрация ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональные центры) .

Нужно лишь внимательно следовать инструкциям на экране, а затем распечатать ее.

ОЧЕНЬ ВАЖНО! Ни в коем случае не теряйте эту квитанцию на оплату госпошлины, после того, как оплатите ее! Она нам понадобится далее, когда будете сдавать пакет документов в налоговую инспекцию.

Повторюсь, что в 2019 году подавляющее большинство всех желающих стать ИП, будут перенаправлять на регистрацию в МФЦ. Но в любом случае, проясните этот момент заранее, в своей налоговой инспекции, чтобы оплатить нужный вариант госпошлины.

В противном случае, у Вас просто не примут документы на регистрацию, так как оплачен не тот вариант госпошлины. Если-же сдадите документы, а в процессе их проверки выяснится, что госпошлина была оплачена «не по адресу», то вам откажут в регистрации ИП.

Шаг №4: Где нужно вставать на учет как ИП? В какую инспекцию нужно нести пакет документов?

Отыщите на сайте налоговой адрес инспекции, которая закреплена к адресу Вашего жительства. Напомню, что порядок регистрации ИП регламентирован нормами Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .

Не поленитесь, изучите этот закон и многие вопросы отпадут: http://www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/ (Это сайт Новгородской Налоговой, но там можно выбрать любой регион РФ) После этого позвоните в свою инспекцию и уточните, что именно в ней нужно будет проходить регистрацию.

На этом этапе часто раздается примерно вот такой вопрос “ Я живу не по прописке, в другом городе.. Куда нести пакет документов?”

К сожалению, в законе четко сказано, что ИП регистрируется в той инспекции, которая закреплена за ним по прописке в паспорте. Поэтому, придется делать именно так. Но Вы можете это сделать удаленно, послав пакет документов заказным письмом, с описью содержимого.

Но я все-таки советую это сделать при личном визите в инспекцию, так как практика показывает, что при личном общении с сотрудником налоговой могут появиться другие вопросы с их стороны. Например, вопросы с их стороны по оформлению самих документов или по составу пакета документов.

Шаг №5: Какие документы нужны для открытия ИП в 2019 году?

Для Граждан России:

1. Паспорт гражданина РФ
2. Копия паспорта (лучше сразу сделайте копии всех страниц. Дело в том, что в некоторых инспекциях требуют копии именно всех страниц паспорта. Но не везде, конечно)
3. Копия свидетельства с номером ИНН физ. лица (если есть).
4. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию ИП.
5. Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001 . Если заявитель не будет сдавать документы лично, то заявление нужно заверить у нотариуса (удостоверить подпись заявителя). В противном случае этого можно не делать.
6. Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (как правильно оформить – можно подглядеть опять же на сайте налоговой).

Для НЕ ГРАЖДАН России:

Список документов в этом случае ОТЛИЧАЕТСЯ и советую прочитать вот эту статью:

6 Шаг. Сдаем готовый пакет документов в налоговую

Подготовленные документы нужно сдать в свою налоговую и одновременно познакомиться с инспекторами:). Конечно, можно отправить пакет документов по почте, но я предпочел бы съездить лично, и ознакомиться с местом, где я буду часто бывать. После того, как сдали документы ИП, в регистрирующем органе должны выдать экземпляры следующих документов:

1. Расписка в получении документов (обязательно возьмите ее)
2. Заявления на применение УСН

Обратите внимание, чтобы на экземпляре уведомления на применение УСН стояла подпись сотрудника ФНС, дата и печать (штамп).

Не тяните с этим вопросом! Иначе на автомате попадете на ОСН!

Шаг №7. Получение регистрационных документов

Если с документами все нормально, то через 3 (три) рабочих дня с момента подачи документов, Вам обязаны выдать документы, подтверждающий Ваш новый статус в качестве Индивидуального Предпринимателя.

Вот, что получите в инспекции через три рабочих дня:

1. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) (с 1-го января 2017 года больше не выдается. Подробнее вот здесь
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
3. Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (см. ссылку выше).

Обратите внимание, что вам не дадут на руки документ, подтверждающий, что вы можете пользоваться УСН (упрощенной системой налогообложения)

Дело в том, что заявление на применение УСН носит уведомительный характер, поэтому применять УСН можно с даты постановки на учет. Во избежание возможных проблем в будущем, в налоговой можно запросить информационное письмо по форме 26.2-7 о переходе на УСН.

Для его получения в свою инспекцию нужно подать соответствующий запрос.

Обратите внимание, что начиная с 29 апреля 2018 года ФНС и МФЦ выдают документы по решению о регистрации ИП в электронном виде. То есть, будут посылать их прямо на электронную почту предпринимателя. Поэтому, когда будете заполнять заявление по форме Р21001 обязательно укажите свою электронную почту!

Шаг №8. Регистрация в ПФР и ФФОМС

Ваша инспекция отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), который в настоящее время еще администрирует взносы в Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС). Через какое-то время по почте должны прийти свидетельство (извещение) о регистрации ИП в ПФР и ФФОМС.

Обязательно сохраните его, оно Вам обязательно потом пригодится.

Также эти данные можно посмотреть делав выписку из ЕГРИП на сайте ФНС.

В случае, если извещение о регистрации в ПФР не пришло (или данные в ЕГРИП по ИП относительно номера в ПФР так и не появились через две недели после успешной регистрации), то нужно лично предоставить в ПФР следующие документы:

1. Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (+Копия).
2. ИНН (+Копия)
3. Пенсионное свидетельство (которое “зелененькое”) + копия.

После чего Вам должны выдать извещение о постановке ИП на учет в ПФР.

Шаг №9. Какие бланки могут понадобиться для этой процедуры?

Если Вы дочитали эту статью, до конца, то поняли, что понадобится заполнить несколько документов + сделать несколько ксерокопий документов. Вам понадобится заполнить:

1. Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001.
2. Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (если выберете УСН, конечно).
3. Квитанция на уплату госпошлины.

Как заполнить все эти документы?

Вот как раз за заполнение этих документов хитрые дельцы берут от 2000 до 6000 рублей за оформление этих документов. Но поверьте, там нет ничего сложного. И совсем необязательно платить по 6 000 рублей за то, что можете сделать сами.

Частые вопросы от начинающих ИП

Понятно, что открыть ИП и выбрать систему налогообложения – это только самое начало славного пути будущих миллиардеров:) И большинство новичков сталкиваются просто с огромным количеством вопросов…

Давайте рассмотрим некоторые из них:

Я слышал, что есть налоговые каникулы для ИП. Как их получить? Какие условия нужно выполнить?

Вопрос очень частый, и чтобы два раза не вставать, я записал небольшое видео по этому вопросу:

Нужен ли мне юрадрес для ИП?

Нет, не нужен. На всех документах будет указан Ваш адрес по прописке в паспорте. Разумеется, Вы можете арендовать офис и указывать его адрес на сайте, визитках и т.д.

Но на официальных документах, таких как: декларации, отчетность в налоговую, в ПФР, на актах о выполненных работах будет написано что-то вроде “ИП Иванов Иван Иванович, г. Иваново, улица Ивановская, дом 1, кв. 1”

Нужна ли мне печать?

Нет, она необязательна. Но все равно закажите ее, так как это вопрос 300-500 рублей. Дело в том, что многие компании требуют документы только с печатью. Это незаконно, но спорить со всеми такими ортодоксами – только время терять.

Печать ИП не обязан регистрировать.

Нужно ли мне оформлять самому себе трудовую книжку, если я стану ИП? Нужно ли себе платить зарплату?

Вопрос настолько частый, что я специально записал небольшое видео:

Нужен ли мне счет в банке?

На самом деле, счет в банке для ИП не обязателен. Многие умудряются годами без него работать, но я считаю что так делать – не очень правильно.

Могут ли мне отказать в открытии ИП?

Да, могут. Но при этом обязаны выдать письменное пояснение с указанием причины отказа. Но, как показывает практика – большинство отказов связано с неправильно оформленными документами на регистрацию ИП.

Если я открыл ИП в конце года, нужно ли отчитываться?

Для тех, кто будет открываться в декабре. , так как правила изменились для некоторых категорий ИП, в зависимости от системы налогообложения. Закон приняли совсем недавно, многое изменится для тех, кто будет регистрироваться в самом конце года… Сам жду официальных пояснений. Но эта новость НЕ касается тех, кто будет открываться в другие месяцы года, кроме декабря.

Должен ли ИП-пенсионер платить обязательные страховые взносы?

К сожалению, никаких льгот для ИП-пенсионеров по обязательным взносам на пенсионное и медицинское страхование нет.

Можно ли одновременно быть ИП и работать наемным сотрудником в другой компании? Меня за это накажут? =)

Большинство осторожных ИП так и начинают свое дело. По-началу совмещают, как говорят «работу на дядю» и пробуют силы в собственном бизнесе.

В общем случае — да можно. Только нужно понимать, что Вам все равно придется платить обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование «за себя» как ИП, в полном объеме. То, что за вас платит в ПФР Ваш работодатель — не имеет никакого значение на размер взносов ИП на пенсионное и мед. страхование.

И в этому случае, действительно могут наказать =)

Что еще изменится в 2019 году для начинающих ИП?

Да, уже сейчас вовсю готовятся новые законопроекты на следующие годы. Кратко расскажу о самых главных из них. Разумеется, изменений в 2019 году будет намного больше, но я выделил из массы инициатив то, что интересует прежде всего ИП-новичков.

Подведем итог

На самом деле, Вопросов после открытия ИП у вас будет море:)

Почитайте мой сайт, воспользуйтесь поиском по сайту – наверняка Вы найдете ответ на мучающий Вас вопрос.

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2019 год
7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Удачного открытия!

С уважением, Дмитрий.

Регистрация в качестве ИП является одним из способов того, как начать свой бизнес в соответствии с законодательством РФ.

Для индивидуального предпринимателя есть целый ряд особенностей, которые будут рассмотрены в данной статье. При этом в начале года вступают в силу некоторые изменения, касающиеся процедуры открытия ИП в 2019 году.

Кому нельзя открывать ИП?

В первую очередь, законодательством РФ (129-ФЗ от 2001 года) ИП запрещено создавать тем людям, у которых уже есть одно зарегистрированное предприятие. Кроме того, не разрешено регистрироваться частично или полностью недееспособным гражданам, а также несовершеннолетним. Однако, в последнем случае существуют оговорки:

• Если несовершеннолетний сочетался в законном браке, он может открыть ИП, начиная с 16 лет, поскольку с этого момента признается полностью дееспособным.
• С 16 лет можно оформиться в случае, если подросток работает по (при условии наличия разрешения от так называемого законного представителя).
• Наконец, при наличии согласия обоих родителей, заверенного нотариусом, несовершеннолетний может зарегистрироваться уже с 14 лет.

Помимо этого, оформиться в качестве индивидуального предпринимателя невозможно в случае выбора одного из следующих видов деятельности:

• Некоторые виды перевозок (воздушные грузовые и пассажирские), а также разработка авиационной техники.
• Космическая деятельность.
• Частная охранная деятельность.
• Операции, связанные с алкоголем (как производство, так и торговля).
• Производство и распространение наркотических и психотропных веществ, а также лекарств.
• Услуги по анализу безопасности на производстве.
• Большая часть видов деятельности, так или иначе попадающих под действие ТК РФ – трудоустройство за пределами Российской Федерации, ведение пенсионных и инвестиционных фондов.
• Производство и распространение пиротехники.
• Деятельность, связанная с военной техникой и оружием.
• Продажа электроэнергии.

Выбор кодов ОКВЭД

С 1 января 2017 года вступила в силу новая редакция общероссийского классификатора – (другое название – ОКВЭД 2017). Соответственно, при регистрации в качестве ИП в 2019 году необходимо применять именно эту редакцию. При этом те предприниматели, которые просто изменяют вид деятельности, также должны указывать коды в соответствии с обновленной версией.

Необходимо указывать несколько кодов ОКВЭД – так, чтобы они покрывали не только текущие виды деятельности, но и те, которыми предприниматель планирует заниматься в будущем.

Это позволит избежать возможного отказа в регистрации, а также дополнительных проблем при функционировании ИП в случае расширения деятельности.

Общее количество указанных кодов не должно превышать 50 : при этом каждый из них должен содержать как минимум 4 знака – если в заявлении будут указаны коды с меньшим количеством знаков, представитель налоговой инспекции откажет в регистрации.

Важно помнить, что в 2019 году сохраняется правило о том, что процент выручки, которую будет получать предприниматель от основного вида деятельности (ему может соответствовать только 1 код), должен быть не менее 60% от общей суммы дохода.

Выбор системы налогообложения

Среди систем налогообложения, доступных для индивидуального предпринимателя, выделяются:

• Общая система налогообложения () – ИП платит в размере 13% за себя и сотрудников, в размере 18% или 10% в некоторых случаях (если проводились операции, которые по закону облагаются НДС). Кроме того, как физическое лицо предприниматель будет обязан платить налоги на собственность – объекты недвижимости, и .
• Упрощенная система налогообложения (). При ней ИП платит 6% в случае базы налогообложения в виде доходов и 15% в случае базы, равной разнице между доходами и расходами. УСН заменяет выплату НДФЛ по части доходов от предпринимательской деятельности и налога на имущество физических лиц (однако, согласно №382-ФЗ ИП обязаны уплачивать данный вид сбора в отношении некоторых объектов недвижимости, перечисленных в данном законе). Также УСН заменяет НДС, кроме того, который уплачивается при ввозе товаров на таможенных пунктах и при выполнении 2 видов договоров – простого товарищества и доверительного управления имуществом.
• Патентная система налогообложения () – могут применять ИП с численностью персонала за отчетный период не более 15 человек. Годовой доход – до 60 миллионов рублей. Можно купить патент на срок от 2 до 12 месяцев и за этот период не выплачивать налоги по основному виду деятельности. Патент освобождает от выплат НДФЛ от доходов при выполнении тех видов деятельности, к которым применяется патент, от налога на имущество физ. лиц (то же условие) и частично от НДС (кроме видов деятельности, для которых не применяется патент, ситуаций ввоза товаров и операций, перечисленных в статье 174 НК РФ).
• Единый сельскохозяйственный налог () – могут применять только те ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию. Условия похожи на УСН, он избавляет от тех же видов сборов.
• Единый налог на вмененный доход () – применяется в отношении некоторых видов деятельности (которые перечислены в п. 2 статьи 346.26 НК РФ). По сути, заменяет те же налоги, что и УСН. При этом сотрудников в компании должно быть не больше 100, режим должен использоваться на территории, где функционирует ИП, а предприниматель не должен работать по договору простого товарищества и доверительного управления имуществом.

Нужно учитывать, что если при регистрации не подано заявление о возможности применения специального режима, компания автоматически будет поставлена на общую систему налогообложения. Выбор системы серьезно зависит от вида деятельности, предполагаемого уровня доходов, месторасположения организации и т. п.

Госпошлина за открытие

Размер государственной пошлины за регистрацию в качестве ИП на конец 2018 года составляет 800 рублей . Квитанцию можно получить на сайте ФНС Российской Федерации : там автоматически формируется необходимая предпринимателю квитанция, которая впоследствии оплачивается в окне или с помощью специального автомата в любом отделении Сбербанка. С 1 января 2019 года госпошлина за открытие равна 0 рублей при электронной подаче документов.

Кроме того, недавно появилась возможность оплаты данной суммы через интернет. В этом случае в квитанции обязательно нужно указать ИНН в дополнение к ФИО и адресу регистрации.

Заявление и его заполнение

Возможные причины отказа

Среди возможных причин отказа в регистрации можно выделить шесть основных групп:

• Наличие ошибок в заполнении заявления либо отсутствие некоторых нужных для регистрации документов.
• Выбор запрещенного вида деятельности.
• Подача документов в налоговую службу не по месту, где прописан предприниматель.
• Наличие регистрации в качестве ИП без оформления (по законодательству РФ невозможно иметь 2 действующих свидетельства).
• Решение суда о запрете занятия предпринимательством (в случае, если установленный им срок не истек).
• Наконец, если предыдущее зарегистрированное ИП было закрыто в принудительном порядке или менее, чем 12 месяцев назад.

В остальных случаях налоговая инспекция не имеет права отказать предпринимателю в регистрации.

Регистрация в фондах

Индивидуальному предпринимателю, который собирается вести деятельность единолично, без работников, не нужна регистрация в ПФР и ФСС. Если он планирует нанимать сотрудников или заключать договора с исполнителям услуг, ему нужно зарегистрироваться в ФСС России в качестве плательщика взносов. При этом, в случае с работой с временными исполнителями, регистрация требуется только в том случае, если в договоре предусмотрен пункт о страховании от травматизма.

Кроме того, в случае работы с сотрудниками или исполнителям необходимо осуществить регистрацию в Пенсионном фонде. В качестве плательщика взносов за ОМС оформление будет проведено без непосредственного участия предпринимателя. И на собственное пенсионное страхование ИП будет также зарегистрирован автоматически.

В 2019 году фиксированные платежи для ИП никак не привязаны к МРОТ. Они определяются согласно ФЗ №335.

Их будет необходимо платить в любом случае, даже если индивидуальный предприниматель не осуществляет никакой деятельности.

Минимальный размер оплаты труда с 1 мая 2018 года составляет 11 163 рубля . Тариф в ПФР составляет 26%, взнос в ФФОМС – 5,1%, в ПФР 1% при доходе свыше 300 000 рублей.

• Взносы в ПФР — 29 354 руб. до 31.12.2019.
• Взносы в ФФОМС — 6884 руб. до 31.12.2019.
• На пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 рублей — 1%, но не больше 234 832 руб. до 01.07.2020.

Печать, расчетный счет, касса

Предприниматель не обязан иметь . Соответственно, это является индивидуальным решением для каждого человека. Чаще всего от ее наличия или отсутствия зависит имидж компании при работе с контрагентами (особенно, если они являются юридическими лицами). На печати желательно разместить ФИО, регион, в котором работает ИП, наименование, номер ИНН и . Кроме того, туда можно добавить логотип (в случае его наличия).

Больше всего необходим для тех предпринимателей, которые работают удаленно (например, при открытии интернет-магазина), поскольку оплата будет приниматься по безналичному расчету.

Если ИП применяет ЕНВД или патент, наличие кассы является необязательным. Однако, они не избавляются от необходимости предоставлять документ, подтверждающий совершение покупки – товарный чек или квитанцию. Если ИП оказывает услуги населению, он также имеет право не иметь ККМ, но в этом случае он должен выдавать . Для ЕСХН, УСН и общего налогового режима ИП должен иметь кассовый аппарат.

Сколько стоит оформление ИП?

Предприниматель понесет следующие затраты при регистрации:

• Оплата государственной пошлины – 800 рублей. С 1 января 2019 года — 0 рублей при электронной подаче документов.
• Стоимость изготовления печати составляет от 400 до 800 рублей.
• Оплата услуг нотариуса – от 1000 до 5000 рублей.
• Дополнительные услуги фирм в процессе регистрации – до 3000 рублей.

Таким образом, минимальные затраты при открытии при самостоятельных действиях без изготовления печати составят 800 рублей , а максимальные с использованием дополнительных услуг составят около 10 000 рублей .

При этом ИП будет вынужден заплатить определенную сумму денег за услуги банка, в котором будет открыт расчетный счет. Лучше всего выбирать те банки, которые разделяют предложения для ООО и ИП, поскольку первые являются очень невыгодными для индивидуальных предпринимателей.

Регистрация через госуслуги

Можно осуществить . Важным плюсом является минимальный срок ожидания в очереди при подаче заявления — он составляет 15 минут. При этом само заявление на регистрацию должно быть заполнено в течение 20 минут.

Срок оказания услуги по оформлению ИП через портал длиннее, чем в случае личной подачи в налоговый орган. Он составляет 5 рабочих дней.

Обращаться за услугой могут как граждане РФ, так и иностранные граждане и лица без гражданства. Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете и заполнить соответствующие документы. При этом они могут быть поданы как в электронном виде, так и лично, по почте, через МФЦ или законного представителя.

Преимущества и недостатки ИП

Так же, как и у других правовых форм, у индивидуального предпринимателя есть ряд плюсов и минусов. Так, одним из главных недостатков можно считать то, что в данном случае бизнесмен отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Кроме того, для ИП, как было рассмотрено выше, есть целый ряд видов деятельности, которыми нельзя заниматься.

Наконец, сумма для индивидуального предпринимателя не зависит от того, осуществляется ли на данный момент какая-то деятельность или нет.

Среди достоинств ИП выделяются:

• Упрощенный порядок осуществления регистрации (в том числе благодаря отсутствию необходимости формировать учредительные документы).
• Отсутствие необходимости сдавать некоторые виды отчетности (например, бухгалтерскую).
• Более низкий уровень штрафов (в частности, административных).
• Возможность применения упрощенной системы налогообложения.
• Не нужно иметь юридический адрес.
• Можно принимать решения без создания протокола.
• Прибыль от ведения деятельности сразу же становится собственностью бизнесмена.
• ИП не обязаны вести кассовые операции по установленным правилам.
• Отсутствие необходимости формировать уставной капитал при регистрации и т. п.

Таким образом, в данной статье были раскрыты основные нюансы регистрации в качестве ИП, которые необходимо соблюдать. Это достаточно простой процесс, который, однако, требует внимания к тем изменениям, которые вносятся ежегодно.

На официальном сайте Минфина размещен документ «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов », при ознакомлении с которым становится понятно, какие изменения произойдут с налогами для предпринимателей в ближайшее время. В частности, в этом документе говорится о том, что:

• В скором времени будет принято решение относительно легализации самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физлицам (уборка, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, присмотр и уход за детьми и др.). В гражданском законодательстве предполагается определение их правового статуса. А пока самозанятым обещают налоговые каникулы до 31 декабря 2018 года.
• Поскольку с 1 июля 2018 года на ИП, являющихся налогоплательщиками ЕНВД или налогоплательщиками ПСН, возлагается обязанность по применению ККТ, то в целях снижения их издержек, связанных с закупкой новой техники, предлагается предоставить им право уменьшать суммы исчисленного в соответствии со специальным налоговым режимом единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 руб. за один аппарат.
• Предполагается корректировка механизма установления значения коэффициента-дефлятора, используемого в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД для обеспечения прогнозируемости роста налоговой нагрузки для малого бизнеса по указанному налогу.
• Предлагается предоставить налогоплательщикам, применяющим ПСН, возможность уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов, а также исключить несвоевременную оплату патента из числа оснований для прекращения применения ПСН, одновременно установив применение штрафа в размере 20% за несвоевременную уплату стоимости патента.
• В 2019 — 2020 гг. предполагается снижение совокупного тарифа страховых взносов во внебюджетные фонды с 34% до 30% при сохранении его на текущем уровне.
• Планируется введение механизма, позволяющего платить налоги за третье лицо. Сейчас налогоплательщик может платить налоги только за себя.

Налоговый контроль — 2017: что изменится

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД сохранится на прежнем уроне — 1,798.

2. МРОТ в 2017 году

На днях также стало известно о том, что к осени 2017 года может быть разработан законопроект о поэтапном доведении МРОТ до уровня прожиточного минимума. Первый заместитель руководителя фракции «Единая Россия» в Госдуме Андрей Исаев заявил о том, что для этой цели будет создана рабочая группа, в которую войдут министр финансов, министр труда и социальной защиты, депутаты и сенаторы.

Последний раз повышение МРОТ произошло 1 июля 2016 года. Тогда он вырос почти на 21% - до 7500 руб.

3. ЕНВД в 2017 году

Самое главное изменение, касающееся этой льготной системы налогообложения, — это срок продления ее действия. Ранее говорилось об отмене ЕНВД с 1 января 2018 года, что якобы должно было привести к росту интереса предпринимателей к патентной системе налогообложения. Предполагалось, что патентная система как раз заменит «вмененку». Однако 2 июня 2016 года президент подписал закон о продлении срока действия ЕНВД до 1 января 2021 года.

Другое важное изменение: с 1 января 2017 года, согласно новой редакции , ИП на ЕНВД получает право уменьшать ЕНВД на страховые взносы за себя. Пока же предприниматель, имеющий работников, вычитает из ЕНВД только взносы с их зарплаты. Важно, что в следующем году для ИП с работниками сохранится лимит — более чем на 50% ЕНВД уменьшить нельзя.

4. Новые коды услуг для ЕНВД, УСН и ПСН

С 2017 года для пользователей льготных систем налогообложения УСН, ЕНВД и ПСН будет действовать измененный перечень кодов бытовых услуг. Опубликовано соответствующее Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р . В документе содержатся перечень кодов видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по классификатору ОКВЭД2), и перечень кодов услуг, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по ОКПД2).

Ранее для определения видов деятельности, которые доступны для предпринимателей на льготных системах налогообложения, нужно было пользоваться Общероссийским классификатором услуг населению (ОК 002-93). С 1 января 2017 года он перестает действовать, будет осуществлен переход на новый Общероссийский классификатор «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)».

5. Патентная система налогообложения

Сумма платежа за использование патента зависит от местных властей, поэтому ИП в регионах должны хорошо разбираться в местном законодательстве.

Что касается Москвы, то Закон города Москвы от 23.11.2016 № 139 «О внесении изменений в отдельные законы города Москвы в сфере налогообложения» с 2017 года дает возможность предпринимателям приобрести патенты на продажу товаров через вендинговые аппараты. Кроме того, власти стараются сделать удобным применение этой налоговой системы: для водителей такси (убрана привязка к конкретному автомобилю), сдача в аренду нежилых помещений (введена дополнительная дифференциация стоимости патента).

6. Уплата налогов за третьих лиц

Если у предпринимателя заблокирован счет или у него нет денег, а налоги заплатить надо, то с 2017 года это смогут сделать за него третьи лица. Такую возможность уплаты налогов за налогоплательщиков третьими лицами предоставляет .

7. Самозанятые граждане

10. Упрощение кадрового учета для микропредприятий

С 1 января 2017 года вступает в силу , упрощающий кадровый учет для микропредприятий. Он позволяет таким компаниям обходиться без кадровых локальных нормативных актов (Правила внутреннего трудового распорядка, графики смен и т.д.). Правительство утвердило типовую форму трудового договора , в которой теперь можно будет прописать все эти условия.

Если работодатель перестал быть субъектом малого предпринимательства, который отнесен к микропредприятиям, и в сведения о нем в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства внесены соответствующие изменения, он должен не позднее четырех месяцев оформить необходимые кадровые документы.

Микропредприятия не обязаны заключать со своими работниками типовые трудовые договоры. Использование этого документа предполагается по желанию руководителя компании.

11. Увеличение штрафов за нарушения, касающиеся оплаты труда

13.Страховые взносы в 2017 году

Установило предельную величину дохода физлица, с которого уплачиваются страховые взносы на социальное страхование — 755 000 руб., а также на пенсионное страхование — 876 000 руб.

С 2017 года администрированием страховых взносов займется налоговый орган, что свидетельствует об его заинтересованности в повышении качества проверочной работы.

С 1 января 2017 года вступает в силу , который вносит в Налоговый кодекс ряд изменений. Все положения, которые связаны с исчислением и уплатой страховых взносов, переносятся в НК РФ, который в свою очередь пополняется новым разделом XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и . Следует обратить внимание на то, что положения НК РФ не будут применяться к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Также меняются сроки сдачи отчетности: расчет взносов на пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай болезни нужно представлять в налоговый орган раз в квартал не позже 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

ФНС выпустила , утверждающий форму расчета по страховым взносам, порядок его заполнения и формат представления в электронном виде. Новый бланк понадобится с отчетности за 1 квартал 2017 года.

С 1 января 2017 года вступает в силу , который устанавливает новые сроки подачи персонифицированной отчетности:

• сведения о застрахованных лицах — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
• сведения о страховых взносах и страховом стаже — ежегодно, не позже 1 марта следующего года.