PRAVoslavná církev není nějaká čistě pozemská...
Diego Velazquez – Kristus v domě Marty a Marie „V Jidášovi vidět mnoho věcí...
Pokladní deník (kniha) je druhem dokumentace, která musí být vedena pro každou pokladnu v organizaci. Přitom je důležité nejen jej správně evidovat a formalizovat, ale také do této účetní knihy zapisovat denní zápisy podle stanovené šablony bez oprav. Podívejme se na všechny aktuální požadavky na pokladní deník pro roky 2016-2017.
Definice a role časopisu
Jiný název pro pokladní knížku je formulář KM-4. Je povinný podle usnesení č. 132 Státního výboru pro statistiku. Pro každé zařízení) je vyžadován jeden takový souhrnný dokument. Za vedení tohoto deníku odpovídá provozovatel, pokladník, obsluhující zákazníky pomocí registračních pokladen a přijímání hotovosti od pokladen jako platby za produkty, služby, práci atd. Tato kniha je primární účetní dokumentací pro účtování došlých prostředků.
V KM-4 jsou denně zaznamenávány odečty odebrané z pokladny a množství peněz prošlých pokladnou. Zaměstnanec na začátku a na konci dne zapíše stavy pokladních přepážek (tzv. Z-výkaz) - rozdíl mezi nimi bude považován za tržbu za aktuální den. hlavní roli pokladní deník - odsouhlasení skutečného stavu peněz v pokladně s tím, co pokladna započítala.
Nutnost povinné údržby formuláře KM-4 naznačuje dopis Ministerstva financí č. 104 (30.8.1993) a dopis Federální daňové služby č. ED-4-2/11941@ ( 23.06.2014).
Pravidla pro registraci a vyplňování
Při přípravě deníku pokladního operátora je důležité věnovat pozornost následujícím detailům:
- KM-4 musí být flashován pro celou knihu nebo jen pro listy.
- Podpis na kontrolním listu musí být od jednotlivého podnikatele nebo vedoucího organizace. Musí být potvrzena pečetí, pokud ji instituce používá.
- Každý list v knize musí být očíslován, počínaje prvním. Není potřeba číslovat stránky.
- Na posledním listu musí být poznámka: „V deníku jsou číslované, šněrované a podepsané (a zapečetěné) ... listy.“ Část tohoto textu musí být zahrnuta do kontrolního seznamu.
Jak správně vyplnit deník pokladního operátora (ukázku konkrétního zápisu uvidíte níže)? Pravidla jsou následující:
- Do knihy lze psát pouze propiskou nebo inkoustem s tmavě modrým inkoustem.
- Příspěvky se provádějí přísně časová posloupnost. Jeden řádek je jeden hotovostní den.
- Zdrojem pro záznamy je pouze Z-report - informace by neměly být výsledkem nezávislých výpočtů. Pokud bylo během hotovostního dne provedeno několik takových hlášení, musí být do knihy zapsány údaje pro každé z nich.
- Každý zápis musí být ověřen podpisem pokladníka, fyzického podnikatele a vedoucího.
- Kniha by neměla obsahovat opravy ani výmazy.
Pokud pokladník udělá chybu v již provedeném zadání, můžete ji opravit podle následujících pokynů:
- Chybné údaje je nutné přeškrtnout, u nich pak uvést správný údaj a také datum opravy.
- Pokladní sám, stejně jako jeho přímý nadřízený, osvědčuje značku svým podpisem.
- Pokud se měřítko chyby měří na několika stránkách nebo listech, je povoleno je přeškrtnout.
Pokud jsou všechny skvrny opraveny podle uvedeného schématu, neměly by být pro zaměstnance trestné.
Požadavky na titulní stranu
Před přímým předložením knihy finančnímu úřadu musí být titulní strana deníku pokladního operátora formátována následovně:
- Nahoře musí být napsán celý název instituce a její adresa.
- Dále - informace o pokladně - značka, typ, model. Na pravé straně je číslo výrobce a registrační číslo, které je hlášeno centrálním servisním střediskem nebo při registraci zařízení.
- Nezapomeňte uvést na začátku vyplňování knihy a následně, kdy byl proveden poslední záznam.
- Je nutné uvést funkci a celé jméno odpovědné osoby - pokladní pracující na pracovní smlouvu.
Výměna formuláře KM-4
Před zahájením práce musí být kniha operátora zaregistrována u Federální daňové služby. V této době by již měl mít dokončenou titulní stranu, číslování stránek, záznam na poslední stránce ovlivňující kontrolní list a měl by být svázán.
Nový deník by se měl zakládat až po úplném vyplnění starého deníku (každý formulář je určen pro 1000 záznamů). Důvodem výměny může být i zjevná zchátralost knihy nebo její značné poškození.
Grafy časopisu KM-4 a jejich význam, ověřovací vzorce
Když mluvíme o tom, jak správně vyplnit deník pokladního operátora, jehož vzorek jste již viděli na fotografii, analyzujeme všechny sloupce, které v něm existují, a odhalíme jejich význam.
| Počet | název | Zadané informace |
| 1 | Změnit datum | Zadejte datum vytištěné na účtence - Z-report |
| 2 | Číslo oddělení | Sloupec je vyplněn, pokud v rámci organizace existuje rozdělení na sekce |
| 3 | Celé jméno odpovědné osoby | Pokud je deník veden stejným pokladníkem-operátorem, je přípustné uvést celé jméno v počátečním řádku a vložit pomlčky do dalších řádků (--//--) |
| 4 | Sloupec pořadového čísla kontrolního počítadla na konci směny | Zaznamenává se sériové číslo Z-reportu - tato informace je v něm viditelná |
| 5 | Zpráva o fiskální paměti (kontrolní počítadlo), registrující množství přenosů odečtů součtového počítadla | Některé pokladní zde zaznamenávají počet prodejů za den, některé duplikují informace ze sloupce 4. Většina doporučuje ponechat tuto sekci prázdnou |
| 6 | Celkové odečty počítadla na začátku dne | Nenulová celková částka konce předchozí směny (Z-hlášení ze včerejška) - shoduje se s údajem ve sloupci 9 předchozího záznamu |
| 7 | Podpis pokladníka | |
| 8 | Podpis správce | |
| 9 | Údaje z celkových čítačů na konci směny | Nenulový součet na konci pracovního dne |
| 10 | Denní částka příjmu | Uvedeno v Z-reportu. Pro kontrolu lze vypočítat takto: sloupec 9 - sloupec 6 = sloupec 10 |
| 11 | Vložená hotovost | Částky hotovosti vložené pokladním do hlavního pokladního trezoru. Správnost výpočtů můžete zkontrolovat pomocí vzorce: sloupec 10 - sloupec 13 - sloupec 15 = sloupec 11 |
| 12 | Zaplaceno dle dokumentace, ks. | Zde se zaznamenává počet produktů, jejichž nákup byl zaplacen kartami apod. |
| 13 | Vyplaceno dle dokladů, rub. | Množství nákupů ze sloupce 12 |
| 14 | Pronajímá se pouze rublů | Uvádí se celá peněžní částka předaná hlavnímu operátorovi - hotovostní i bezhotovostní. Pokud nebyly žádné chybně vystavené šeky nebo vrácení zboží, pak se údaje odtud rovnají sloupci 10 |
| 15 | Částky vrácené zákazníkům za nevyužité šeky KKM | Chybně vyražené šeky, vrácení zboží je nutné zadat také do formuláře KM-3 |
| 16 | Podpisy na konci směny pokladního, správce, hlava | Sloupce 17 a 18 lze podepsat jednou rukou |
| 17 | ||
| 18 |
Podívejme se na vyplnění protokolu na konkrétním příkladu.
Jak správně vyplnit deník pokladního operátora: ukázka
Řekněme, že při uzavření směny 10.5.2017 pokladní odebrala sestavu č. 3210. Podle ní činil příjem za den 23845,12 rublů. Nenulový součet byl 50645,20 rublů. Jeho čísla za včerejšek byla 26 800,08 rublů. Zboží bylo vráceno ve výši 2114,50 rublů. Informace zadáme do KM-4.
| Číslo sloupce | Informace |
| 1 | 10.05.2017 |
| 2 | --- |
| 3 | Ivanova A.A. |
| 4 | 3210 |
| 5 | --- |
| 6 | 26800.08 |
| 7 | (Podpis) |
| 8 | (Podpis) |
| 9 | 50645.20 |
| 10 | 23845.12 (50645.20 - 26800.08) |
| 11 | 21730.62 (23845.12 - 2114.50) |
| 12 | --- |
| 13 | --- |
| 14 | 21730.62 |
| 15 | 2114.50 |
| 16 | (Podpis) |
| 17 | (Podpis) |
| 18 | (Podpis) |
Vrácení a ukládání finančních prostředků
Jak správně vyplnit knihu jízd pokladní operátor? Vzorek dokládá vrácení zboží spotřebiteli. Takové situace, kromě toho, že jsou zapsány do KM-4, musí být zapsány do KM-3. K vrácení peněz dochází prostřednictvím hlavní pokladny organizace, méně často - prostřednictvím pokladny určitého provozovatele.
Veškerou hotovost uloženou v pokladní zásuvce je nutné na konci směny odevzdat přímému nadřízenému, jednotlivému podnikateli nebo hlavní pokladně. Provozovatel nemá po provedení zápisu do deníku právo s těmito částkami disponovat.
Získávání
Akvizice je bezhotovostní platba bankovními kartami. Tato relativně nedávná novinka někdy způsobuje zmatek při vyplňování deníku operátora – sloupec denních tržeb obsahuje větší částku, než která je uložena v pokladně. Kromě toho musí zaměstnanec vést evidenci spotřebitelů (schovat si jejich kopie účtenek pro sebe), kteří zaplatili bankovním převodem.
Ukázky v tomto článku jasně ukázaly, jak správně vyplnit deník pokladního operátora. Tato kniha je jedním z nejdůležitějších dokumentů při provádění činností vypořádání hotovosti. Jeho absence, stejně jako jeho ztráta, znamená pokuty uložené kontrolními orgány Federální daňové služby, a to jak samotnému zaměstnanci, tak organizaci.
V procesu provádění svých činností každý podnik platí za prodané zboží nebo poskytnuté služby. Převod peněžních prostředků se provádí v hotovosti nebo bezhotovostně. A v prvním případě k tomu slouží pokladna. V našem článku se podíváme na to, jak správně vyplnit deník pokladního operátora, který je hlavním dokumentem při provádění takových operací.
Při platbách v hotovosti musíte používat zařízení registrované u Federální daňové služby - nejen samotnou pokladnu, ale také bezpečnou elektronickou kontrolní pásku. Všechny transakce musí být zaznamenány v deníku.
Tento dokument musí být zaslán k ověření Federální daňové službě v následujících případech:
- Přeregistrace karet do pokladen.
- Otevření nového časopisu.
- Zkontrolujte federální daňovou službu.
Zároveň je důležité rozlišovat mezi pokladnami používanými podnikem a provozní pokladnou podniku. Hotovost přijatá prostřednictvím automatu musí:
- Prostředky musí být zohledněny v den přijetí.
- Peněžní prostředky uložené v pokladně mohou být pouze ve výši „zmenky“, která je přijata na pokladně na začátku dne.
- Prostředky mohou být kupujícímu vráceny v den přijetí.
- Hotovost je nutné odevzdat na konci směny výběrčímu nebo jít do pokladny společnosti.
- V den otevření musí být zavřeno.
V případě porušení pokladní disciplíny hrozí společnosti následující pokuty:
- Ve výši 3-4 tisíc rublů do pokladny (jiný úředník).
- Ve výši 40-50tis pro organizaci.
Účtování pokladních dat - postup a pravidla
U každé pokladny musí být veden protokol pokladního operátora, který umožňuje zohledňovat údaje na pokladně za cca 1000 pracovních (hotovostních) dnů. Poté musíte vytvořit nový dokument. Chcete-li nahradit deník pokladního operátora, musíte kontaktovat Federální daňovou službu a poskytnout následující dokumenty:
- Starý časopis.
- Musí být vyplněn nový dokument, který je svázán a ověřen vedoucím, a titulní strana dokumentu.
- Vybavení pas.
- Účetní karty.
- Původní smlouva se společností zajišťující údržbu pokladen.
- Nejnovější Z-report na pokladně.
- Originál plné moci pro toho, kdo dokumenty doručuje, kterou lze vyplnit ve volné formě.
Zároveň může každá federální daňová služba vyžadovat řadu dalších dokumentů, takže než k nim půjdete, je lepší zavolat specialistům a ujasnit si, co dalšího je třeba přinést.
Proč potřebujeme deník a jak jej regulovat?
Pokyny pro vyplnění deníku pokladního operátora jsou uvedeny ve federálním zákoně Ruské federace pod číslem 54, který byl vydán 22. května 2003.
Tento zákon definuje následující:
- Kategorie organizací, které musí při provádění hotovostních plateb používat pokladní systémy. Zde existují výjimky: právnické osoby a jednotliví podnikatelé, kteří platí patent a jediná daň na dočasný příjem.
- Použití dat z registru zařízení.
- Požadavky na registraci zařízení pokladny.
- Dokument také vysvětluje práva a povinnosti Federální daňové služby v oblasti registrace registračních pokladen, jejich kontroly a sledování toku dokumentů.
Pokladní deník je potřebný pro evidenci přijatých nebo vložených peněžních prostředků na pokladně. Na základě získaných údajů se dále stanoví základ daně:
- IP. Daň z příjmu fyzických osob, jednotná daň v případě provádění činností v rámci zjednodušeného daňového systému.
- Právnická osoba. Zisk a daň, která se vybírá při uplatňování zjednodušeného daňového systému.
Formulář deníku pokladního operátora
Kromě toho se CCM často používají při řízení skladové účetnictví, která umožňuje zajistit materiálové účtování zásob ve firmě.
Požadavky na údržbu a provádění dokumentů
První věc, kterou si zapamatujte, je, že časopis je potřeba sešít a můžete sešít jak samotný časopis, tak jeho listy samostatně. Kontrolní list dokumentu je podepsán vedoucím podniku nebo samostatným podnikatelem a musí být přítomen přepis iniciál.
Pokud má organizace pečeť, musí být podpis ověřen otiskem. A je tu jedno upozornění – jeho konec musí definitivně skončit na plechu. Všechny listy by měly být číslovány, ale stránky samotné by neměly, ale měly by mít označení čísla listu. Na posledním listu musíte provést záznam a jeho část musí nutně ovlivňovat kontrolní list: „Deník má n-tý počet listů očíslovaných a spojených dohromady.“
Při vyplňování pokladního deníku musí pokladní:
- Použijte tmavý inkoust.
- Zvažte chronologii událostí.
- Vyplňte každý řádek za jeden hotovostní den (údaje je nutné převzít ze Z-reportu)
Není třeba počítat kumulativní součty. Pokud pokladní během směny vzala dvě zprávy, musí být tato zapsána na samostatném řádku pro každý dokument. Na konci směny je evidence ověřena podpisy pokladníka a vedoucího podniku nebo jiného oprávněného úředníka.
Deník pokladního operátora - vyplňování dle všech pravidel
Na titulní stránce musíte také uvést datum zahájení a ukončení údržby knihy, informace o odpovědném zaměstnanci, který dokument vyplňuje. Důležité je upozornit, že s pokladní, která se bude na registraci časopisu podílet, je nutné uzavřít dohodu o finanční odpovědnosti.
Postup pro vyplnění dokumentu:
Nuance a pravidla pro vedení deníku pro pokladníka-operátora v různých situacích
Referenčních bodů je několik tohoto dokumentu při vracení finančních prostředků a při získávání. Podívejme se na ně podrobně, aby během procesu plnění nedošlo k žádným chybám.
Zde se podíváme na pravidla pro vyplnění RKO a stáhnete si formulář.
Přečtěte si více o tom, jak vést pokladní knihu v elektronické podobě, to se dozvíte zde.
Co je inkasní příkaz a jak jej vyplnit? Je to zde napsáno co nejpodrobněji.
Vrácení peněz
Hotovost přijatou pokladní pomocí pokladny nelze v podniku uložit ani použít po skončení směny. Pokud se však zákazník vrátí během pracovní směny a chce vrátit prostředky, pak mu mohou být peníze vydány z „krabičky“ KKM. Pro vrácení prostředků musí pokladník vypracovat zprávu ve formuláři KM-3, po kterém se vrácení provede prostřednictvím pokladny společnosti.
Vrácení zboží a přijímání hotovosti má několik funkcí:
- Kupující může vrátit produkty, pokud zakoupené produkty nevyhovují velikostí, rozsahem nebo barvou. Je důležité si uvědomit, že tento postup je upraven zákonem „O ochraně práv spotřebitele“.
- Některé položky nelze vrátit, například: léky atd. Chcete-li vrátit prostředky za takové produkty, musíte napsat žádost adresovanou vedoucímu podniku - dva týdny jsou uvedeny na přezkoumání předloženého dokumentu a vrácení požadované částky.
- Vrácení hotovosti přijaté od společnosti musí být provedeno v den nákupu zboží prostřednictvím pokladny, nebo prostřednictvím bankovního účtu v následujících dnech.
Získávání
Acquiring je platba za zboží bankovními kartami, kdy firma obdrží peníze za zboží okamžitě na svůj bankovní účet. Všechny vynaložené prostředky jsou evidovány v samostatném sloupci v deníku pokladního operátora. V tomto případě se zůstatek Z-reportu nebude rovnat výši hotovosti v pokladně.
Platba za zboží kartou
Hlavní nevýhodou práce podle tohoto schématu je, že partnerská banka, se kterou je uzavřena smlouva o otevření běžného účtu, odebírá provizi. Při nákupu produktu je kupujícímu předložen pokladní doklad.
Chcete-li vrátit prostředky, musíte kontaktovat fyzického podnikatele nebo právnickou osobu - prostředky budou vráceny zpět na účet klienta.
Provádění oprav v deníku pokladního operátora
Pokud při vyplňování dokumentu došlo k chybám, lze je opravit. Hlavní je, že s nimi musí souhlasit všichni odpovědné osoby, rovněž opravy musí být ověřeny svými podpisy a potvrzeny razítkem společnosti. Kromě toho by zde měla být položka „Opraveno správně“.
Pokud jsou úpravy malé, můžete použít speciální administrativní korektor, ale pokud potřebujete opravit několik řádků, lze to provést pomocí značky „Chybí řádek „21.05.2016“ je spolehlivý. Navíc je tu ještě jeden důležité pravidlo: Opravy by měly určit peněžní tok za určité období, aniž by došlo k narušení chronologie záznamů.
Máte ještě otázky?
Je to rychlé a zdarma!
Není třeba se starat o opravy, hlavní je je včas najít, zaznamenat a potvrdit podle pravidel. Stává se, že si pokladní dělá poznámky ne perem, ale tužkou, aby je pak mohl pečlivě přepisovat. V případě nenadálé kontroly ze strany regulačních orgánů to může vést k vážným problémům a pokutám jak pro úředníka, tak pro organizaci.
Jak správně vyplnit knihu jízd pokladní operátor?
Pokladní deník ve tvaru KM-4 je určen k evidenci všech finančních toků a vyúčtování peněžních prostředků, které v průběhu dne projdou pokladnou.
V případě potřeby jej může využít pracovník finančního úřadu k ověření údajů v hlášeních podnikatele. Vlastník prodejny sám může vždy rychle určit objem peněžních příjmů za jakékoli období.
Vážení čtenáři! Článek hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je individuální. Pokud chcete vědět jak vyřešit přesně váš problém- kontaktujte konzultanta:
Je to rychlé a zdarma!
Co to je, proč je to v podniku potřeba?
Ruská legislativa zavazuje všechny organizace, stejně jako Jednotlivci zabývající se podnikatelská činnost, provádějte všechny prostředky prostřednictvím pokladny. Ke každé transakci zadané prostřednictvím pokladny je přiložen účtenka, na které je uvedeno její číslo a účel. Podrobné písemné záznamy o transakcích musí být vedeny v knize pokladníka-operátora.
Dokument je kniha s titulní stranou obsahující informace o společnosti:
- Podrobnosti o společnosti nebo jednotlivém podnikateli.
- Kódy OKPO a OKUD.
- údaje KKM.
- Datum zahájení údržby.
- Informace o osobě odpovědné za údržbu dokumentu.
Časopis musí být šité pomocí šňůry nebo silné nitě a číslujte stránku po stránce. Celkový počet listů je uveden na poslední stránce a potvrzen pečetí podniku nebo jednotlivého podnikatele. Dokument obsahuje také podpisy daňového inspektora, který knihu zaregistroval, a také účetního a vedoucího podniku.
Daňová registrace
Formulář KM-4 je kniha všech transakcí uskutečněných prostřednictvím konkrétní pokladny, proto se registruje na finančním úřadě současně s registrací pokladny. Při registraci pokladny a pokladny musíte mít:
- Žádost o registraci KKM.
- Osvědčení o registraci jednotlivého podnikatele nebo podniku.
- Nájemní smlouva na obchodní prostory.
- pas KKM.
- Smlouva uzavřena s Centrem Údržba KKT.
- Hologram.
Samotná pokladna musí být na seznamu pokladního zařízení schváleného k použití, to znamená, že model pokladny musí odpovídat Státnímu registru.
Pokud má podnik několik registračních pokladen, vytvoří se odpovídající počet deníků. Každá kniha by měla být in obchodní parket vedle zařízení.
Informace o tom, jakou pokladnu vybrat pro jednotlivého podnikatele, jsou uvedeny zde.
Kdo a kdy jej vyplní?
První zápis do deníku provede daňový inspektor, který registruje pokladnu. Vybere nulový šek s částkou šeku 1 rub. 11 kop a zadá data z prvního Z-reportu. Tato částka je odečtena při zadávání hotovostních transakcí první den práce a není brána v úvahu ani finančními úřady, ani účetním oddělením podniku.
Knihu vyplňuje denně při zahájení a ukončení pracovní směny osoba určená vedoucím pracovníkem odpovědným za její vedení. Můžete to být vy manažer, hlavní účetní, administrativní pracovník nebo pokladník.
V roce 1993 byla stanovena pravidla pro provádění plateb v hotovosti a také postup pro evidenci peněžního deníku. A na konci roku 1998 vydal Státní statistický výbor usnesení „O schválení jednotné formy primární účetní dokumentace“. Tak se objevila forma KM-4, kterou dnes používají téměř všechny podniky, jejichž činnost zahrnuje finanční vypořádání. Navzdory tomu, že zásady vykazování zůstaly stejné, došlo k řadě změn vzhled Z-report.
Pravidla a proces plnění
Stránky vykazovacího dokumentu mají 18 sloupců pro zadávání údajů:
- Sloupec 1. Datum. Zde se zadává datum pořízení Z-reportu. Pokud bylo během dne odpracováno několik směn, provede se protokol pro každou z nich a zapíše se do samostatného řádku s uvedením směny. Například: 01/01/2015(2).
- Sloupec 2. Oddělení čís. Toto je volitelný řádek k vyplnění, protože mnoho moderních zařízení nezobrazuje Z-report podle oddělení.
- Sloupec 3. Celé jméno pokladníka.
- Sloupec 4. Sériové číslo kontrolního počítadla (fiskální paměti) na konci pracovního dne. Číslo zprávy napsané na dokladu.
- Sloupec 5. Sériové číslo řídicího čítače (fiskální paměti). Modernizací pokladen se ztratila relevance provedení linky, takže informace ze sloupce 4 se jednoduše zkopírují.
- Sloupec 6. Odečty sumačních pokladních přepážek na začátku pracovního dne/směny. Při počátečním naplnění bude indikátor roven 1 rubu. 11 kop Pokud byla pokladna nějakou dobu používána, lze údaj převzít z:
- odečty na konci směny předchozího dne;
- předchozí X-report, pokud pokladna umožňuje tisk těchto parametrů;
- částku lze vypočítat zjištěním rozdílu mezi předchozím číslem a denním výnosem.
- Sloupec 7 a 8. Podpis pokladníka/správce. Podepsáno všemi odpovědnými osobami. Pokud se jedná o jednu osobu, pak je podpis duplikován.
- Sloupec 9. Odečty součtových pokladních přepážek na konci pracovního dne/směny. Číslo je zkopírováno z konečného pokladního dokladu a je součtem čísel ze sloupce 6 a denní tržby.
- Sloupec 10. Výše výnosu za pracovní den. Zadává se ze Z-výkazu a je součtem peněžních, bezhotovostních výnosů a výnosů.
- Sloupec 11. Vložená hotovost. Částka bez bezhotovostních transakcí a vrácení.
- Sloupec 12. Placeno dle dokladů, množství. Zadejte počet bezhotovostních transakcí.
- Sloupec 13. Vyplaceno dle dokladů, částka. Eviduje se celková částka přijatá prostřednictvím bezhotovostních plateb.
- Sloupec 14. Celkem předáno. Všechny platby se sčítají, s výjimkou zpětných transakcí.
- Sloupec 15. Částka refundace. Data jsou zobrazena v Z reportu.
- Sloupec 16, 17 a 18. Podpisy všech odpovědných zaměstnanců se evidují v okamžiku převodu tržeb za směnu.
Postup plnění názorně vidíte na následujícím videu:
Designové nuance v různých případech
Funkce žurnálování závisí na činnostech podniku. Může se například stát, že během dne nebyla na pokladně dokončena ani jedna operace, co byste v tomto případě měli dělat?
Pravidla pro udržování formuláře umožňují absenci záznamů, pokud nebyly vystaveny žádné kontroly. Pro ty, kteří nemají stálé příjmy nebo výdej hotovosti, můžete vést knihu podle potřeby.
Může se stát, že se Z-výkaz ztratí, ale jelikož se jedná o účetní doklad, je nutné jej obnovit. Můžeš to udělat:
- Kontaktováním servisní organizace. Mechanik zpravidla rychle získá informace uložené v ECLZ.
- Odstraněním fiskální zprávy. Pro získání informací z fiskální paměti automatu potřebujete znát kód, který přiděluje finanční úřad při registraci pokladny. Pokud kód neznáte nebo je zadán špatně, pokladna může být zablokována a budete muset zavolat technika.
Oprava chyb
Chyby v dokumentu lze opravit, ale to by mělo být provedeno opatrně pomocí černé nebo modré pasty nebo pomocí kancelářského korektoru tmelu.
Po každé opravě musí být v deníku podpis zaměstnance provádějícího změnu a za každou nepřesností napsána povinná věta: „Opraveno správně“.
Firmware a úložiště
Kniha se sešívá od první do poslední stránky a všechny listy musí být očíslovány černou nebo modrou pastou. Na poslední stránce je místo pro firmware zalepeno bílým listem papíru, na kterém je nalepen celkový stránky a podpis vedoucího podniku. Pokud má organizace pečeť, měla by být umístěna také vedle podpisu.
Během procesu údržby je doklad uložen vedle pokladny. Úplně vyplněný deník je nahrazen novým a starý je uložen v účetním oddělení. Pravda, s příchodem ECLZ a jejich každoroční obměnou dlouhodobé skladování ztrácí svůj význam, protože všechny informace lze v případě potřeby přečíst z paměťového zařízení během jednoho dne.
Máte ještě otázky? Zjistěte, jak přesně vyřešit váš problém – zavolejte hned:
Vyplnění pokladního deníku v roce 2018 - vzorové vyplnění, při vrácení, s pořízením, formulář KM-4, příklad, pravidla, pokyny, chyby, titulní strana
Ukázka vyplňování deníku pokladník-obsluha
Ve sloupci č. 1 - je uvedeno aktuální datum.
Ve sloupci č. 2 -číslo oddělení (sekce). To je nutné, pokud pokladna obsluhuje několik obchodních úseků a organizace pro ně vede samostatnou evidenci tržeb.
Ve sloupci č. 3 - příjmení, jméno, patronymie pokladníka - operátora.
Ve sloupci č. 4 - je uvedeno číslo Z-reportu odpovídající aktuálnímu datu.
Ve sloupci č. 5 -„Odečty kontrolního počítadla (sestava fiskální paměti), záznam počtu převodů odečtů počítadla součtů peněz“ - zaznamenává se počet prodejů za směnu. Indikace tohoto čítače jsou vytištěny na Z-reportu.
Poznámka: Měřič, jehož odečty je nutné zapsat do sloupce 5, byl pouze v pokladně bez fiskální paměti. Pokladní automaty s fiskální pamětí takové počítadlo nemají. Žádný regulační dokumenty není jasně uvedeno, které odečty a které měřidlo se má zapsat do sloupce 5, z tohoto důvodu mnoho uživatelů pokladních tiskáren tento sloupec nevyplňuje.
Ve sloupci č. 6 - zobrazení kumulativního součtu na začátku dne. Pokladna uvádí tuto částku v Z-výkazu a odečty na začátku dne jsou stejné jako za večer předchozího dne.
Pozornost! Ne všechny modely pokladen automaticky zobrazují kumulativní celkové stavy počítadel v Z-výkazu. V takovém případě je musíte odstranit sami. Jak na to, je uvedeno v komentáři ke sloupci č. 10.
Ve sloupcích č. 7 a č. 8 - respektive podpisy pokladníka-operátora a správce (vrchního pokladníka).
Ve sloupci č. 9 - kumulativní celkové odečty počítadla na konci dne.
Ve sloupci č. 10 - výše tržeb za den podle odečtů měřidel. Je definován jako rozdíl mezi sloupci č. 9 a č. 6. Pokud pokladna neuvádí v Z-výkazu stavy počítadla časového rozlišení, pak si můžete rovnou zapsat částku tržby za den uvedený v to, načež sečtením sloupců č. 6 a č. 10 zobrazte odečty kumulativního součtu počítadla na konci dne a zadejte je do sloupce č. 9.
Ve sloupci č. 11 - výše hotovosti (výnos).
Ve sloupcích č. 12 a č. 13 respektive: počet platebních dokladů (bankovní šeky apod., pokud jsou organizací akceptovány) a Celková částka zaplacené těmito doklady. Pokud se tak nestalo, je třeba přidat pomlčky.
Ve sloupci č. 14 je uvedena celková výše tržeb (č. 11 + č. 13).
Ve sloupci č. 15 odráží množství peněz vrácených kupujícím (klientům) za nevyužité, včetně chybně proražených šeků. Součet sloupců č. 14 a č. 15 musí odpovídat částce uvedené ve sloupci č. 10.
Pozornost! Peníze z pokladní zásuvky KKM můžete vrátit pouze pomocí šeků vyražených v daný den. Ke kontrole musí být přiložen akt ve formuláři KM-3. Operace „vrácení“ nesnižuje výši směnného (denního) výnosu (sloupec 10).
Ve sloupcích č. 16, č. 17 a č. 18 - podpisy příslušných funkcionářů organizace.
Ukázka vyplnění deníku pokladního operátora:
Věstník pokladního operátora. Formulář KM-4
Vyplňte formulář bez chyb za 1 minutu!
Bezplatný program pro automatické vyplňování všech pokladních dokladů. Zjistit více >>
- Hotovostní příkazy
- Pokladní kniha
- Platební příkaz
- Akreditiv
- AO-1. Předběžná zpráva
- zákon o usmíření
- Formulář prodejního dokladu
- Podklady pro účetnictví KKM
- Platební příkaz
- Žádost o platbu
- Příkaz k odběru
- Pokladní kniha
- Oznámení o platbě v hotovosti
- Věstník evidence pokladních dokladů
Class365 – rychlé a pohodlné vyplňování všech pokladních dokladů
Pokladní deník ve formuláři č. KM-4 je doklad zachycující pohyb hotovosti v provozní pokladně obchodní organizace. Provádí ho pokladník-operátor samostatně pro každou pokladnu. Deník je sešněrovaný, očíslovaný a podepsaný vedoucím a hlavním účetním organizace; dát razítko. Dále je časopis certifikován daňovým inspektorem Federální daňové službě.
Jednotný formulář č. KM-4 byl schválen výnosem Státního statistického výboru Ruska ze dne 25. prosince 1998 č. 132.
(Odesílejte dokumenty bez chyb a 2krát rychleji automatickým vyplňováním dokumentů v programu Class365)
Zobrazit vzorovou náplň: strana 1 strana 2 strana 3
Jak si zjednodušit práci s dokumenty a vést záznamy snadno a přirozeně více podrobností >>
Speciální program pro malé firmy
Třída 365 — online program pro všechny:
- 50 aktuálních formulářů dokumentů
- Obchodní a skladové účetnictví
- CRM systém pro práci s klienty
- Banka a pokladna
- Integrace s internetovými obchody
- Vestavěné odesílání pošty a SMS
- Přehledy na jedno kliknutí
Jak správně vyplnit pokladní deník
Pokud jsou v pokladním deníku provedeny opravy, musí být předem dohodnuty a dále ověřeny podpisy pokladního operátora, vedoucího a hlavního účetního, jakož i pečetí organizace.
Částka ve sloupci 6 se musí rovnat částce ve sloupci 9 za předchozí den.
Částka ve sloupci 10 se rovná součtu ve sloupcích 14 a 15.
Částka ve sloupci 10 se vypočítá následovně: částka ve sloupci 9 mínus částka ve sloupci 6.
Sloupec 14 se rovná součtu sloupců 11 a 13.
Sloupec 15 se vyplňuje pouze v případě, že vrácení bylo provedeno v den nákupu nebo byla účtenka omylem proražena.
Jak zautomatizovat práci s dokumenty a vyhnout se ručnímu vyplňování formulářů
Automatické vyplňování formulářů dokumentů. Ušetřete čas. Zbavte se chyb.
Připojte se k CLASS365 a využijte celou řadu funkcí:
- Automaticky vyplňte aktuální standardní formuláře dokumentů
- Tisk dokumentů s podpisem a obrázkem pečeti
- Vytvářejte hlavičkové papíry s vaším logem a detaily
- Vytvářejte nejlepší komerční nabídky (včetně použití vlastních šablon)
- Nahrajte dokumenty ve formátech Excel, PDF, CSV
- Odesílejte dokumenty e-mailem přímo ze systému
S CLASS365 můžete nejen automaticky připravovat dokumenty. CLASS365 vám umožňuje řídit celou společnost v jednom systému z jakéhokoli zařízení připojeného k internetu. Snadná organizace efektivní práce s klienty, partnery a zaměstnanci, vést obchodní, skladové a finanční záznamy. CLASS365 automatizuje celý podnik.
Vyplnění KM-6 během pořizování
Podnikatelé, kteří využívají akvizičních služeb pro práci s klienty, si kladou otázku, jak správně vyplnit potřebnou dokumentaci. Ostatně žádná běžná pokladna tu není. Jedna věc je, když práce zahrnuje skutečné peníze. A je úplně jiné kdy mluvíme o tom o elektronických penězích. Je v tomto případě nutné při pořízení vyplnit KM-6? Tomuto tématu se budeme podrobně věnovat v našem článku.
Ruská legislativa nikde nepředepisuje pravidla pro vyplňování KM-6 při práci s plastovými bankovními kartami a hotovostí. Ukazuje se, že takový certifikát by měl být vyplněn obecný postup. Hlášení pokladního operátora je nezbytné pro evidenci odečtů zaznamenaných čtecím zařízením během dne. To znamená, že se musí vypočítat denní příjem společnosti.
Když přemýšlíte, jak vyplnit dokument, zvažte následující:
- Nejprve napište adresu společnosti a její název.
- Dále uveďte podrobnosti o pokladně, datum vystavení dokladu a jeho číslo.
- Tabulka obsahuje stavy měřidel, které odpovídají začátku a konci pracovní směny. Výnosy se vypočítávají následovně: nejprve se vezme příjem přijatý na konci pracovního dne a odečtou se odečty, které byly na samém začátku dne.
- Pokladní uvede částku slovy a vedle čísla připojí svůj podpis.
Vyúčtování prostředků obyvatelstva se provádí na formuláři č. KM-6 Vzor vyplnění potvrzení je k nahlédnutí zde. Tento příklad pomůže naučit pokladní, jak správně připravit dokumentaci.
Platby plastovými kartami
Pokud se platby provádějí pomocí moderních bankovních plastových karet, existují určité nuance, které vyžadují dodržování předpisů. Pokladní na konci pracovního dne zaznamená údaje o bezhotovostní tržbě do svého deníku. Udává, kolik plastových karet prošlo čtečkou a přesné množství peněz. Pokladní navíc ve svém deníku vždy zvlášť uvádí zisk v hotovosti a zisk z plastových karet. Ty finanční prostředky, které byly přijaty bezhotovostně, totiž v pokladně nekončí.
Vezměte prosím na vědomí, že tento pokladní certifikát se vyplňuje denně, na konci dne. Pokud byly peníze vráceny kupujícím, je tato skutečnost také uvedena v certifikátu. Peníze jsou vráceny osobě, pouze pokud dá šek. Šek navíc musí být zakoupen pouze ve stejný den. Poté musí být sepsán návratový akt, který je přílohou formuláře č. KM-6.
Konečně
V roce 2017 mnoho společností a jednotliví podnikatelé začala přecházet na akvizici jako nejpohodlnější systém pro klienty i samotnou organizaci. Při používání tohoto systému ale nezapomeňte na vykazování dokladů. Kontrolují je regulační úřady, a pokud nejsou papíry v pořádku, nelze se vyhnout sankcím.
Článek byl napsán na základě materiálů z webů: vesbiz.ru, znaydelo.ru, pl-e.ru, class365.ru, zhazhda.biz.
Pokladní deník (dle formuláře KM-4) vyplňuje zpravidla pokladní, hlavní účetní nebo administrátor, dle příkazu ředitele. Deník pokladního operátora je dvojího typu: vertikální a horizontální. Horizontální zásobník má široké linie, vejdou se do nich velké množství, ale vertikála stačí pro větší číslo záznamy, bude se muset měnit méně často.
Stránky musí být číslovány ručně, počínaje první vnitřní stranou (obálka nemusí být číslována). Listy stačí očíslovat a ne každou stránku zvlášť. Chcete-li sešít časopis, měli byste ve spodní části udělat dva otvory a provléknout je silnou nití a na poslední stránku nalepit malý kousek papíru. Na tento papír musí být napsáno „číslováno a sešněrováno 50 listů“, musí být opatřena pečetí organizace a podpisem ředitele. Při vyplňování titulní strany časopisu můžete vyplnit pouze nejdůležitější rubriky. Registrační číslo (uvedené vpravo nahoře) vám sdělí daňový inspektor při registraci. První list se skládá z 10 sloupců, druhý - z 8:- Sloupec 1: Datum (změna). Zde je třeba uvést datum Z-reportu, který pokladní provede na konci směny za účelem provedení inkasa a vynulování pokladny. Pokud bylo za den několik směn a bylo pořízeno několik Z-přehledů, můžete stejné datum zapsat několikrát do různých řádků a uvést počet každé směny do závorek.
- Sloupec 2: Číslo oddělení (sekce). Měl by být vyplněn, pokud jsou v obchodě různá oddělení. Poté se zde zadávají čísla oddělení, pro která byly za směnu zadány částky. Pokud se vše dostane do jednoho oddělení, tento sloupec není nutné vyplňovat.
- Ve sloupci 3: Příjmení, jméno, patronymie pokladníka jsou uvedeny příslušné údaje.
- Ve sloupcích 4 a 5 je zapsáno pořadové číslo Z-reportu, které lze převzít přímo ze samotného hlášení. Informace jsou duplicitní, protože formulář dokladu je trochu zastaralý a v moderních pokladnách byly provedeny některé změny.
- sloupce 9 předchozího dne;
- z X-reportu pořízeného ráno;
- z rozdílu mezi sloupcem 9 (večerní spoření) a sloupcem 10 (tržba za den), pak se zápis provede na konci dne.
Deník pokladního operátora si můžete koupit v každém obchodě s kancelářskými potřebami. Tento časopis je propojen s pokladnou. Až dojde na konec, měli byste si koupit nový, očíslovat a sešít a nechat si to potvrdit finančním úřadem v oddělení provozní kontroly.
V procesu provádění svých činností každý podnik platí za prodané zboží nebo poskytnuté služby. Převod peněžních prostředků se provádí v hotovosti nebo bezhotovostně. A v prvním případě k tomu slouží pokladna. V našem článku se podíváme na to, jak správně vyplnit deník pokladního operátora, který je hlavním dokumentem při provádění takových operací.
Hotovostní platby a vlastnosti jejich správy
Při platbách v hotovosti musíte používat zařízení registrované u Federální daňové služby - nejen samotnou pokladnu, ale také bezpečnou elektronickou kontrolní pásku. Všechny transakce musí být zaznamenány v deníku.
Tento dokument musí být zaslán k ověření Federální daňové službě v následujících případech:
- Přeregistrace karet do pokladen.
- Otevření nového časopisu.
- Zkontrolujte federální daňovou službu.
Zároveň je důležité rozlišovat mezi pokladnami používanými podnikem a provozní pokladnou podniku. Hotovost přijatá prostřednictvím automatu musí:
- Prostředky musí být zohledněny v den přijetí.
- Peněžní prostředky uložené v pokladně mohou být pouze ve výši „zmenky“, která je přijata na pokladně na začátku dne.
- Prostředky mohou být kupujícímu vráceny v den přijetí.
- Hotovost je nutné odevzdat na konci směny výběrčímu nebo jít do pokladny společnosti.
- V den otevření musí být zavřeno.
V případě porušení pokladní disciplíny hrozí společnosti následující pokuty:
- Ve výši 3-4 tisíc rublů do pokladny (jiný úředník).
- Ve výši 40-50tis pro organizaci.
Účtování pokladních dat - postup a pravidla
U každé pokladny musí být veden protokol pokladního operátora, který umožňuje zohledňovat údaje na pokladně za cca 1000 pracovních (hotovostních) dnů. Poté musíte vytvořit nový dokument. Chcete-li nahradit deník pokladního operátora, musíte kontaktovat Federální daňovou službu a poskytnout následující dokumenty:
- Starý časopis.
- Musí být vyplněn nový dokument, který je svázán a ověřen vedoucím, a titulní strana dokumentu.
- Vybavení pas.
- Účetní karty.
- Původní smlouva se společností zajišťující údržbu pokladen.
- Nejnovější Z-report na pokladně.
- Originál plné moci pro toho, kdo dokumenty doručuje, kterou lze vyplnit ve volné formě.
Zároveň může každá federální daňová služba vyžadovat řadu dalších dokumentů, takže než k nim půjdete, je lepší zavolat specialistům a ujasnit si, co dalšího je třeba přinést.
Proč potřebujeme deník a jak jej regulovat?
Pokyny pro vyplnění deníku pokladního operátora jsou uvedeny ve federálním zákoně Ruské federace pod číslem 54, který byl vydán 22. května 2003.
Tento zákon definuje následující:
- Kategorie organizací, které musí při provádění hotovostních plateb používat pokladní systémy. Zde existují výjimky: právnické osoby a jednotliví podnikatelé, kteří platí patent a jedinou daň z dočasného příjmu.
- Použití dat z registru zařízení.
- Požadavky na registraci zařízení pokladny.
- Dokument také vysvětluje práva a povinnosti Federální daňové služby v oblasti registrace registračních pokladen, jejich kontroly a sledování toku dokumentů.
Pokladní deník je potřebný pro evidenci přijatých nebo vložených peněžních prostředků na pokladně. Na základě získaných údajů se dále stanoví základ daně:
- IP. Daň z příjmu fyzických osob, jednotná daň v případě provádění činností v rámci zjednodušeného daňového systému.
- Právnická osoba. Zisk a daň, která se vybírá při uplatňování zjednodušeného daňového systému.
Takové informace umožňují výrazně zjednodušit účtování hotovostního obratu při práci s klienty a vracení hotovosti v zákonem stanovených případech.
Při vedení skladové evidence se navíc často používají registrační pokladny, které umožňují zajistit materiálové účtování zásob ve firmě.
Požadavky na údržbu a provádění dokumentů
První věc, kterou si zapamatujte, je, že časopis je potřeba sešít a můžete sešít jak samotný časopis, tak jeho listy samostatně. Kontrolní list dokumentu je podepsán vedoucím podniku nebo samostatným podnikatelem a musí být přítomen přepis iniciál.
Pokud má organizace pečeť, musí být podpis ověřen otiskem. A je tu jedno upozornění – jeho konec musí definitivně skončit na plechu. Všechny listy by měly být číslovány, ale stránky samotné by neměly, ale měly by mít označení čísla listu. Na posledním listu musíte provést záznam a jeho část musí nutně ovlivňovat kontrolní list: „Deník má n-tý počet listů očíslovaných a spojených dohromady.“
Při vyplňování pokladního deníku musí pokladní:
- Použijte tmavý inkoust.
- Zvažte chronologii událostí.
- Vyplňte každý řádek za jeden hotovostní den (údaje je nutné převzít ze Z-reportu)
Není třeba počítat kumulativní součty. Pokud pokladní odebírala během směny dvě sestavy, musí být tato evidována na samostatném řádku pro každý doklad. Na konci směny je evidence ověřena podpisy pokladníka a vedoucího podniku nebo jiného oprávněného úředníka.
Deník pokladního operátora - vyplňování dle všech pravidel
Na titulní stránce musíte také uvést datum zahájení a ukončení údržby knihy, informace o odpovědném zaměstnanci, který dokument vyplňuje. Důležité je upozornit, že s pokladní, která se bude na registraci časopisu podílet, je nutné uzavřít dohodu o finanční odpovědnosti.
Postup pro vyplnění dokumentu:
Ve sloupcích 16-18 se zapisují podpisy pokladníka, vrchního pokladníka nebo správce, vedoucího.
Nuance a pravidla pro vedení deníku pro pokladníka-operátora v různých situacích
Uchování tohoto dokumentu při vracení finančních prostředků a při získávání je několik bodů. Podívejme se na ně podrobně, aby během procesu plnění nedošlo k žádným chybám.
Vrácení peněz
Hotovost přijatou pokladní pomocí pokladny nelze v podniku uložit ani použít po skončení směny. Pokud se však zákazník vrátí během pracovní směny a chce vrátit prostředky, pak mu mohou být peníze vydány z „krabičky“ KKM. Pro vrácení prostředků musí pokladník vypracovat zprávu ve formuláři KM-3, po kterém se vrácení provede prostřednictvím pokladny společnosti.
Vrácení zboží a přijímání hotovosti má několik funkcí:
- Kupující může vrátit produkty, pokud zakoupené produkty nevyhovují velikostí, rozsahem nebo barvou. Je důležité si uvědomit, že tento postup je upraven zákonem „O ochraně práv spotřebitele“.
- Existuje zboží, které nelze vrátit, například léky atp. Chcete-li vrátit prostředky za takové produkty, musíte napsat žádost adresovanou vedoucímu podniku - dva týdny jsou uvedeny na přezkoumání předloženého dokumentu a vrácení požadované částky.
- Vrácení hotovosti přijaté od společnosti musí být provedeno v den nákupu zboží prostřednictvím pokladny, nebo prostřednictvím bankovního účtu v následujících dnech.
Získávání
Acquiring je platba za zboží bankovními kartami, kdy firma obdrží peníze za zboží okamžitě na svůj bankovní účet. Všechny vynaložené prostředky jsou evidovány v samostatném sloupci v deníku pokladního operátora. V tomto případě se zůstatek Z-reportu nebude rovnat výši hotovosti v pokladně.
Hlavní nevýhodou práce podle tohoto schématu je, že partnerská banka, se kterou je uzavřena smlouva o otevření běžného účtu, odebírá provizi. Při nákupu produktu je kupujícímu předložen pokladní doklad.
Chcete-li vrátit prostředky, musíte kontaktovat fyzického podnikatele nebo právnickou osobu - prostředky budou vráceny zpět na účet klienta.
Provádění oprav v deníku pokladního operátora
Pokud při vyplňování dokumentu došlo k chybám, lze je opravit. Hlavní věc je, že musí být odsouhlaseny se všemi odpovědnými osobami a opravy musí být ověřeny jejich podpisy a potvrzeny razítkem společnosti. Kromě toho by zde měla být položka „Opraveno správně“.
Pokud jsou úpravy malé, můžete použít speciální administrativní korektor, ale pokud potřebujete opravit několik řádků, lze to provést pomocí značky „Chybí řádek „21.05.2016“ je spolehlivý. Kromě toho platí další důležité pravidlo: opravy musí určit obrat prostředků za určité období, aniž by došlo k narušení chronologie záznamů.
Není třeba se starat o opravy, hlavní je je včas najít, zaznamenat a potvrdit podle pravidel. Stává se, že si pokladní dělá poznámky ne perem, ale tužkou, aby je pak mohl pečlivě přepisovat. V případě nenadálé kontroly ze strany regulačních orgánů to může vést k vážným problémům a pokutám jak pro úředníka, tak pro organizaci.
V kontaktu s
Sloupec 1: Datum (změnit)
Nastaví se datum pro výběr Z - výkaz, který se zapisuje do deníku. Pokud bylo k tomuto datu pořízeno několik Z-reportů, je třeba je všechny zadat na samostatný řádek, ale všechny budou mít stejné datum. Slovo „směna“ v tomto sloupci znamená, že pokud jste v jeden den pracovali na dvě směny a dvě různé pokladní, můžete (ne nutně) uvést číslo směny do hranatých závorek, například: 02/01/2013 (1).
Sloupec 2: Číslo oddělení (sekce).
Tento sloupec obsahuje čísla oddělení, kterým byly částky za tuto směnu uhrazeny. Tento sloupec nemusíte vyplňovat, pokud se vše zaměřujete na jedno oddělení, například první. I když částky rozdělíte do více oddělení, nemůžete tento sloupec vyplnit, zejména proto, že rozdělení podle oddělení není v Z - sestavách mnoha pokladen zajištěno.
Sloupec 3: Příjmení, jméno, patronymie pokladníka.
Zde je napsáno celé jméno. pokladní. Pokud pokladník, správce, účetní, výkonný ředitel v jedné osobě, což znamená, že musíte do tohoto sloupce zadat jejich příjmení.
Sloupec 4: Pořadové číslo kontrolního počítadla (výkaz fiskální paměti) na konci pracovního dne (směna).
Zde se píše pořadové číslo zprávy Z, lze jej převzít ze samotné zprávy (viz).
Sloupec 5: Pořadové číslo kontrolního počítadla (zpráva o fiskální paměti), zaznamenávající počet převodů stavů počítadla součtů.
Sloupec 10: Výše tržeb za pracovní den (směna).
To zahrnuje výši příjmů za den. To zahrnuje všechny peněžní výnosy (sloupec 11), nepeněžní (sloupec 12), výnosy (sloupec 15). Tyto údaje lze také převzít ze Z - reportů.
Kolonka 11: Doručeno v hotovosti.
Jsou zde zahrnuty peněžní příjmy, nezahrnují vratky a bezhotovostní platby.
Sloupec 12: Placeno podle dokladů, množství
Tento sloupec vyplní počet bezhotovostních plateb (platby dle bankovních karet, cestovní šeky, bankovní šeky atd.). Tzn., že pokud jste byli vyplaceni bankovním převodem 5x během dne, zadáte do kolonky číslo „5“. Pokud tuto částku nemůžete vypočítat, protože mnoho pokladen nemá přepážky pro bezhotovostní platby, nemusíte nic zadávat.
Sloupec 13: Vyplaceno podle dokladů, částka.
Zde se zadává celková výše bezhotovostních plateb, je zvýrazněna i v Z-výkazu (ne na všech pokladnách).
Některé pokladny nemají bezhotovostní platební funkci, proto je často pro bezhotovostní transakce vyhrazeno určité oddělení (úsek) a tam se bezhotovostní platba zpracovává. Pokud posíláte všechny bezhotovostní prostředky na jedno z oddělení, zadejte do sloupce 13 přesně výši tržeb pro toto oddělení.
Viz příklad plnění.
Sloupec 14: Celkem předáno.
Zde se píše výše bezhotovostních a hotovostních plateb mínus refundace.
Sloupec 15: Vrácená částka.
Zde se píše celková výše vratek za směnu. Tento řádek je převzat ze zprávy Z. Pokud jste provedli vrácení peněz z pokladny (při vrácení zákazníkem nebo nesprávně vyraženým šekem), nezapomeňte vyplnit akt KM-3 a do sloupce 15 zadejte částku z tohoto formuláře.
Sloupec 16: podpis pokladníka.
Po vyplnění pokladního deníku jej pokladní doplní, předá správci spolu s hotovostí a podepíše se do tohoto sloupce.
Velmi často je pokladní, správce a vedoucí jedna osoba, proto se do sloupců 16, 17,18 umísťuje jeden podpis.
Kolonka 17: Podpis správce.
Po přijetí hotovosti od pokladny správce zkontroluje správnost výpočtů a podepíše se v tomto sloupci.
Kolonka 18: podpis vedoucího.
Po skončení směny se zde podepíše vedoucí.
Po vyplnění pokladního deníku nezapomeňte zapsat údaje do pokladní knihy.
Příklady některých Z-reportů a informace o nich pro vyplnění formuláře KM-4.
| Merkur 180K | Alfa 400K | Merkur 130K |
 |
Je nutné vyplňovat deník pokladního operátora, když u pokladny nebylo nic vyraženo?
Pokud pokladna během aktuálního dne nezobrazovala žádné částky, pak není nutné hlášení provádět, zejména proto, že mnoho pokladen neumožňuje provést Z hlášení. Jedním slovem, pokud nepracujete na pokladně, není třeba vyplňovat knihu jízd pokladní.
Pokud si ale přesto chcete něco zapsat do deníku pokladního operátora, odeberte nulovou kontrolu a udělejte večerní Z-report a pak to zadejte do deníku pokladního operátora.
Kdy je potřeba vyplnit deník pokladního operátora?
Pokladní deník se vyplňuje ihned po pořízení Z-výkazu. Může to být jednou denně, například večer – na konci pracovního dne. Nebo je možná váš obchod otevřen 24 hodin denně a směna končí ráno, pak se zpráva pořídí ráno.
Je možné vytvořit několik zpráv za den?
Pokud máte dvě nebo tři směny za den, odeberete si dva nebo tři výkazy za den, ale nejdůležitější je, aby každý z výkazů Z byl zapsán jako samostatný řádek v deníku pokladního operátora. Výsledkem je několik záznamů se stejným datem, ale s různými čísly směn.
Pokud pokladní zapomněla vybrat Z - nahlásit.
Pokud zpráva nebyla pořízena večer, nevadí; V tomto případě musí operátor v pokladním deníku zadat datum převzaté ze Z-reportu a utratit peníze k datu, kdy byly vybrány. Nebo, pokud již byly peníze zaúčtovány v pokladní knize, můžete zadat požadované datum do pokladního deníku a požádat pokladníka, aby zapsal vysvětlující poznámka jakoukoli formou adresovanou řediteli – to donutí pokladní být příště pozornější.
Pokud pokladník během dne omylem odstranil několik dalších zpráv.
Pokud bylo na pokladně náhodně odebráno několik večerních Z-hlášení pro daný den, je třeba každý zapsat do knihy pokladního operátora samostatně, bude vystaveno několik zpráv pod různými čísly, ale ke stejnému datu. Obvykle se jedná o zprávy s nulovými částkami. Můžete také požádat pokladní o sepsání vysvětlení pro vzdělávací účely.
Je možné obnovit ztracený Z-report?
Z - sestavu lze obnovit dvěma způsoby:
- Vytvořte zprávu o fiskální paměti. K tomu potřebujete heslo daňového inspektora, pokud jej neznáte, je lepší zavolat pokladního mechanika, který vám pomůže získat hlášení. Nepokoušejte se odstranit daňové hlášení sami, protože při nesprávném zadání hesla daňového inspektora může dojít k zablokování vaší pokladny. Fiskální zpráva vám poskytne informace pouze o celkové částce za den, to znamená, že nebude obsahovat informace o každém nákupu za daný den.
- Udělejte zprávu o ECLZ. EKLZ uchovává veškeré informace o všech pokladních dokladech vyražených na pokladně. To znamená, že z bloku ECLZ můžete získat podrobné informace pro kterýkoli pracovní den. Pamatujte, že blok EKLZ se mění jednou ročně, takže informace lze získat pouze z aktuálního bloku.
Opravy v pokladním deníku.
Každá chyba v deníku pokladního operátora musí být ověřena podpisem osoby odpovědné za vedení deníku. To znamená, že vedle každé opravy musíte napsat: „věříte té opravené“ a podepsat.
Je pokladní deník a pokladní kniha to samé?
Ne. Pokladní kniha je dalším dokladem, který musí mít i jednotliví podnikatelé a organizace pro vedení účetnictví.
Pokuta za absenci pokladního deníku.
Daňoví inspektoři se čas od času pokoušejí pokutovat podnikatele za nepřítomnost nebo nevyplnění registru pokladního operátora, přitahující , a pokuta podle tohoto článku je poměrně vysoká: od 40 000 do 50 000 rublů. Došlo tedy k několika soudním řízením (jedno z nich: č. A56-9691/2005 ze dne 28. července 2005), které podnikatelé pokaždé vyhráli. Kolik podnikatelů ale nepodalo žalobu na nezákonné jednání daňových úředníků, zůstává záhadou. Rozhodněte se proto sami, zda si potřebujete vést deník nebo ne.
A vypadá to úplně ošklivě, když se daňoví inspektoři snaží zařadit absenci deníku pokladního operátora pod čl. 14.5 Správní delikt. V mé praxi se jeden takový případ vyskytl Leningradská oblast. Podnikatel se rozhodl nekontaktovat finanční úřady a zaplatil pokutu 4 000 rublů. Pro organizace by to bylo 40 000 rublů.
Jak zaevidovat pokladní deník.
Pokladní deník je vázán na konkrétní pokladnu. Proto se deník eviduje spolu s registrací pokladny. Až časopis skončí, je potřeba koupit nový, sešít a očíslovat a pak zajít na finanční úřad a nechat si to ověřit. Certifikaci deníků KM 4 provádějí útvary provozní kontroly na příslušném meziokresním daňovém inspektorátu, kde byla registrační pokladna registrována. Starý vyplněný deník musí být uchováván v archivu organizace po dobu 5 let. I když jeho ukládání se zavedením EKLZ pozbylo smyslu, nyní jsou všechny informace uloženy na elektronických médiích.
Příklady certifikovaného pokladního deníku.
Kde evidovat deník pokladního operátora.
Na finančním úřadě - v oddělení provozní kontroly Federální daňové služby (oddělení registrace pokladny), ve kterém byla registrována pokladna. Pro jednotlivé podnikatele - v místě registrace a pro organizace (LLC, OJSC, CJSC atd.) v místě registrace podniku nebo samostatné divize.
Dokumenty potřebné pro registraci nového deníku pokladního operátora.
Mohou mít různé finanční úřady jiná pravidla podle předložených dokumentů. Zákon také nedefinuje Požadované dokumenty k registraci výměny deníku. V každém konkrétním případě je lepší zavolat na finanční úřad a zeptat se, co chtějí. Zde je několik typů dokumentů, které finanční úřady v Petrohradu vyžadují:
- pas (formulář) do pokladny.
- starý deník pokladního operátora.
- Samozřejmě - nový deník pokladního operátora, sešitý a očíslovaný
- registrační karta k pokladně
- cestovní pas osoby předkládající dokumenty a plnou moc, pokud se nejedná o vedoucího podniku.
První zápis do deníku.
Při počáteční registraci deníku pokladního operátora spolu s pokladnou provede daňový inspektor první záznam do deníku, na odstraněném Z - hlášení a vyrazí 1 rubl, 11 kopejek, ačkoli některé finanční úřady to nedělají , ale stačí deník potvrdit podpisem a razítkem.
Příklad prvního záznamu, který daňový inspektor zanechá při registraci deníku KM-4. 
Osoba odpovědná za vedení deníku pokladního operátora.
Jmenován příkazem ředitele, pokud ředitel nechce odpovídat za jeho údržbu. Obvykle se jedná o pokladníka, správce nebo hlavního účetního. Bylo by dobré, aby manažer vytvořil popis práce pokladní-operátor. V praxi tuto kolonku nikdo nevyplňuje a daňoví inspektoři na ní nemají chybu. Není-li kolonka vyplněna, odpovědnost za její vedení padá automaticky na hlavu firmy nebo fyzického podnikatele.
Typy pokladních deníků.
Setkal jsem se se dvěma typy. Ukázky deníků pokladního operátora:
- Vertikální časopis. Plusy: více řádků na stránce - dost pro velké množství evidence - méně často ji budete muset měnit na finančním úřadě. Nevýhody: sloupce jsou příliš úzké - velké množství se nevejde.
- Horizontální zásobník. Výhody: snadné plnění - široké linky, které pojmou velké množství. Nevýhody: dost pro méně záznamů - bude se muset často měnit.
Jak dlouho trvá pokladní deník?
V horizontálním zásobníku pokladní-operátor - cca 50 listů a 20 řádků na každém listu. 20 násobeno 50 se rovná 1000, to znamená, že zásobník vydrží přibližně tisíc dní nebo směny
Ve vertikálním časopise od 29 do 40 řádků a 50 stran, to znamená, že vystačí přibližně na 2000 dní (směn).
Všimnete si, že sloupce 6 a 9 jsou příliš úzké (zejména ve vertikálním deníku), aby do nich bylo možné zapisovat velké částky úspor, a sloupce jako 5 a 15 jsou příliš široké pro svůj význam. Mohli ruští představitelé přijít s něčím chytřejším?
Jak zaevidovat vratku do pokladního deníku.
Vrácení peněz na pokladně se vystavuje ve sloupci 15. Pokud bylo za aktuální den více vratek, pak se všechny sečtou a vyplní jednou částkou. Při vrácení není nutné u pokladny vyrážet účtenky o vrácení peněz (i když to pro krásu můžete udělat), ale musíte vyplnit formulář KM-3.
Příklad vyplnění přiznání v KM-4 (vrácení celkem 1000, na tom nezáleží Kolik došlo k návratu):
Vezměte prosím na vědomí, že sloupce 11 (vložené v hotovosti) a 14 (vložené celkem) jsou nižší o částku refundací. 
Evidence tržeb bankovní kartou / bezhotovostně / kreditem
Pokud prodáváte pomocí bankovních karet prostřednictvím bankovních terminálů nebo přijímáte peníze prostřednictvím šekové knížky nebo jakoukoli jinou bezhotovostní platbou, je třeba tyto peníze také zadat na pokladně. Ve večerním Z-reportu budete mít samostatný řádek zobrazující počet tržeb bankovním převodem a celkovou částku za daný den bankovním převodem. Tyto dva parametry je třeba zapsat do sloupců 12 a 13 pokladního deníku.
Sloupce 12 a 13 jsou zodpovědné za prolomení fondů Ne za hotovost – tedy jakýmkoli jiným způsobem:
- bankovní kartou— vložení prostředků přijatých prostřednictvím bankovního terminálu musí proběhnout dvakrát:
1 - na samotném bankovním terminálu
2 - na pokladně - cestovní šeky
- prodej na úvěr atd.
Do deníku není třeba zapisovat prostředky, které byly přijaty na bezhotovostní bankovní účet.
Ve sloupci 12— je vypsán počet šeků bankovním převodem.
Ve sloupci 13— celková částka šeků bankovním převodem.
Ve sloupci 11— částka vložená v hotovosti musí být nižší než částka ve sloupci 14 o částku ve sloupci 13, tj.
sloupec 14 - sloupec 13 = sloupec 11
Příklad vyplnění bezhotovostní platby v deníku: (během směny byly provedeny 3 bezhotovostní prodeje v celkové výši 1000 rublů).
Jak sešít a očíslovat pokladní deník.
Listy lze číslovat pouze ručně, i když na to některé finanční úřady nedbají. Není potřeba číslovat každou stránku, stačí očíslovat pouze listy. Ani kryt není potřeba číslovat. Číslování začíná od první vnitřní stránky.
Obecně neexistuje žádný standard pro číslování a firmware. Je pravda, že někteří daňoví inspektoři trvají na tom, aby byly stránky číslovány ručně.
Zásobník se sešívá tak, že ve spodní části uděláte dva otvory, kterými provléknete silnou nit a na poslední stránku nalepíte malý kousek papíru. Na kus papíru musíte ručně napsat: „50 listů očíslovaných a sešněrovaných“, dát podpis ředitele a pečeť organizace. Přibližně jako na obrázcích:
Také blikají km-4 různé způsoby, někdy všechny stránky, někdy počínaje šířením.
Na deník pokladního operátora neexistuje žádná legislativa.
Vyplnění titulní strany
Ukázka vyplnění titulní strany (obálky). Není nutné vyplňovat všechna pole, pouze ta nejdůležitější:
Jak zajistit výměnu a opravy EKLZ
Pokud byl ECLZ na pokladně vyměněn, byla v centrálním servisním středisku vyražena částka 1 rubl. 11 kop a bylo odstraněno nadbytečné Z - hlášení, které zůstalo na finančním úřadě. Toto hlášení je také potřeba vyplnit v deníku pokladního operátora. Totéž je třeba udělat při opravě pokladen, pokud servisní oddělení vzalo Z - zprávy.
Kde koupit pokladní-operátorský časopis.
Formulář KM-4 lze zakoupit v každém více či méně sebevědomém papírnictví. Stačí si to sešít a očíslovat sami. Pokud si zakoupíte pokladnu v našem servisním středisku, je pokladna zahrnuta v ceně sady dokladů při registraci pokladny.
Co dělat, když ztratíte pokladní deník KM-4? Pokud ztratíte „Pokladní deník“ KM-4, je třeba zavolat specialistu z vašeho Střediska údržby pokladny, ten sestaví fiskální hlášení (nebo hlášení z jednotky EKLZ, pokud máte moderní pokladnu s písmeno „K“) z pokladny za celou dobu od vedení ztraceného deníku. I když je lepší zkontrolovat období u vašeho daňového inspektora, protože proces obnovy „Cashier-Operator Journal“ KM-4 není nikde regulován a může se lišit pro každý Federální daňový inspektorát. Poté budete muset své regionální federální daňové službě napsat prohlášení v jakékoli formě o ztrátě deníku pokladního operátora, vzít si orazítkovanou plnou moc k vypracování „žurnálu pokladního“ KM-4 (např. organizace), zakupte si nový deník a s odstraněným účetním výkazem (nebo s výkazem z jednotky EKLZ) kontaktujte daňovou službu (v den vyzvednutí účetního výkazu). Tam vám na základě vámi poskytnutých dokumentů vystaví nový „Pokladní deník“ KM-4.
Pokladna v každém obchodním podniku je nejdůležitějším bodem, jakýmsi „kontrolním bodem“, ve kterém musí být provedena důkladná kontrola bankovek. Tato zodpovědná...
